Содержание к диссертации
Введение 2
Глава 1. Исследование процесса обновления производственного оборудования промышленных предприятий 11
Обновление оборудования как условие достижения целей предприятия И
Анализ процесса обновления оборудования па промышленных предприятиях 17
Анализ существующего методического обеспечения процесса обновления производственного оборудования 34
Глава 2. Методическое обоснование обновления оборудования 47
1 Обоснование критерия и системы показателей оценки эффективности обновления оборудования. Модель оценки эффективности обновления 47
2 Исследование денежных потоков, инициируемых обновлением оборудования 61
3 Оценка риска и стоимости опционов, связанных с обновлением оборудования 75
4 Расчет системы показателей эффективности обновления оборудования.
Оценка альтернатив обновления 86
5 Расчет эффективности обновления оборудования для ряда предприятий
г. Рязани 95
Глава 3. Повышение эффективности управления обновлением оборудования 113
1 Организация работ по обоснованию необходимости обновления оборудования 113
2 Финансирование обновления оборудования 119
1 Использование собственных ресурсов 119
2 Стимулирование привлечения заемных средств .121
3 Анализ чувствительности плановых показателей эффективности
обновления оборудования к факторам внешней среды предприятия 128
Заключение 137
Библиографический список 140
Приложение
Введение к работе
Актуальность темы
Необходимым условием экономического развития России является рост инвестиций на модернизацию и техническое обновление основного капитала, эффективное использование оборудования, что позволит повысить организационно-технический и экономический уровень производства, будет способствовать улучшению финансовых результатов деятельности фирм и повышению их конкурентоспособности [7, 107].
Необходимость повышения эффективности использования основного капитала и осуществления действенной политики его обновления вызвана также высокой степенью износа (49,1% в 2002 г. [86]) и низкой степенью обновления (5,8% в 2002 г. [86]) оборудования на средних и крупных предприятиях РФ, несоответствием производственных мощностей требованиям выпуска конкурентоспособной продукции (30,6% в 2002 г. [70]). Более того, данные процессы протекают на фоне постоянного снижения загрузки оборудования предприятий (загрузка производственных мощностей снизилась с 65% в 1993 г. до 45% в 2002 г. [8]).
Острота проблемы для большинства промышленных предприятий усиливается дефицитом инвестиционных ресурсов. Многим из них практически невозможно в современных условиях получить приемлемые кредиты, главным образом, из-за их краткосрочного характера. Собственные источники финансирования инвестиций - прибыль и амортизация, зачастую, мало значимы вследствие их невысоких объемов. Заемные инвестиционные ресурсы имеют высокую стоимость, эмиссия акций и иных ценных бумаг в силу ряда причин не производится.
Дефицит финансовых ресурсов обусловливает особые требования к организации инвестиционных процессов и методическому обеспечению оценки их экономической эффективности и коммерческой состоятельности. У и предприятий в настоящее время нет эффективных, научно обоснованных методов управления процессом обновления основных фондов. Однако в нынешних условиях хозяйствования для предприятий на первый план выходят вопросы, связанные с целенаправленным техническим развитием, строго обоснованным с экономических позиций и обеспеченным финансовыми ресурсами. Для решения этой проблемы необходимо формировать четкую политику использования и обновления основного капитала государством и предприятиями.
В стратегии развития РФ до 2010 г. [75] приоритетной проблемой определена модернизация экономики. Ядром политики модернизации предприятий должна стать именно мобилизация инвестиционных возможностей и ресурсов, обеспечивающая обновление основного капитала.
Изложенные обстоятельства определяют актуальность проведения исследований в области теории, тенденций в обновлении производственного аппарата, разработки новых методических подходов к проблеме обоснования обновления производственного оборудования промышленных предприятий.
Степень разработанности проблемы
Проблемы инвестиционной деятельности промышленных предприятий, оценки эффективности инвестиций всегда привлекали к себе внимание исследователей различных школ и направлений экономической науки. Эти вопросы рассматриваются в работах как отечественных, так и зарубежных ученых: С. Беренса, Г. Бирмана, И.Л. Бланка, Ю. Блеха, В.Н. Богачева, П.Г. Бунича, П.А. Виленского, В.Н. Лившица, Д.С. Львова, М.А. Лимитовского, И.В. Липсица, В.В. Мазура, Н.А. Сафронова, Е.С. Стояновой, С. Шмидта и др.
К работам в области исследования основных производственных фондов как экономической категории можно отнести труды В.В. Бочарова, О.И. Волкова В.Я Горфинкеля, А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, М.М. Макеенко, М.В. Романовского, В.М. Юрьева и др.
Изучением вопросов обновления производственного аппарата также занимались многие отечественные и зарубежные ученые. Наибольший интерес представляют работы СВ. Валдайцева, А.Л. Гапоненко, СЮ Глазьева, П.С Завьялова, СВ. Казанцева, Д.С. Львова, Л.Н. Павловой, Д.М. Палтеровича, К.В. Папенова, С.Г, Пуртова, Д.Э. Старика, Е.Ю. Хрусталева, Е.Т. Яковенко, Ю.В. Яковца и ряда других. Отдельные стороны проблемы исследуют И.Т. Балабанов, Ю.В. Богатин, Л.Т. Гитляровская, В.В. Ковалев, Т.В. Теплова, В.И. Терехин, В.А. Швандар, А.Д. Шеремет и другие авторы.
Вопросы теории и практики повышения экономической эффективности использования инвестиций в основные фонды также всегда вызывали интерес и привлекали внимание не одного поколения ученых и практиков. В исследованиях Д.А. Аллахвсрдяна, Я.М. Бляхмана, Е.П. Брянских, П.П. Дунаева, A.M. Емельянова, А.П. Зинченко, Л.М. Кантора, В.И. Кушлина, М.Н. Синюкова, Т.С. Хачатурова, Б.И. Яковлева и других разработаны концептуальные вопросы повышения экономической эффективности использования основных фондов и интенсификации производства.
Однако, несмотря на большое число публикаций, многие вопросы инвестиционной деятельности промышленного предприятия, организации экономического анализа инвестиций в основные производственные фонды, оценки их эффективности освещены недостаточно полно. Значительное число существующих теоретических разработок имеют разную целевую направленность и не позволяют составить целостную картину об инвестициях промышленных предприятий в оборудование. Сегодня в экономической литературе нет единства мнений в отношении методов и показателей оценки эффективности подобных инвестиций. Многие высказанные ранее предложения в настоящее время утратили свою актуальность. Сегодня решаются лишь отдельные проблемы управления процессом обновления основных фондов, отсутствует подход, учитывающий принимаемую предприятием стратегию развития и недостатки в финансировании.
Таким образом, вопросы управления обновлением оборудования требуют в настоящее время дальнейшей проработки. В частности, не решена полностью проблема методического обоснования обновления как совокупности проблем оценки сроков, источников финансирования, способов обновления. Отсутствует система стратегического управления промышленно-производственными средствами. Принимая во внимание актуальность проблемы и необходимость ее дальнейшего исследования и развития, определены цели и направления диссертационной работы.
Цель и задачи исследования
Целью диссертационной работы является разработка экономического механизма управления процессом обновления производственного оборудования, основанного на проведении сравнительной оценки эффективности вариантов осуществления обновления и способствующего решению промышленным предприятием поставленных задач. Для реализации поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
1) определить значимость обновления оборудования, его влияние на финансово-хозяйственную деятельность предприятия;
2) исследовать проблемы обновления производственного оборудования промышленных предприятий России и Рязанской области, дать экономическую оценку современному состоянию основных производственных фондов;
3) обобщить и проанализировать систему теоретико-практических методов управления процессом обновления оборудования, выявить проблемы их практического применения;
4) обосновать критерий и систему показателей оценки эффективности обновления оборудования, которые позволят получить реальные характеристики эффективности обновления основных производственных фондов, предложить способы их оценки;
5) построить модель обоснования обновления оборудования;
6) разработать алгоритм осуществления работ по экономическому обоснованию необходимости обновления оборудования;
7) выявить факторы, оказывающие наибольшее влияние на достоверность плановых показателей оценки эффективности обновления оборудования, дать рекомендации по способу их учета. Объект и предмет исследования
Объектом исследования является процесс использования производственного оборудования промышленным предприятием.
Предметом исследования является механизм управления обновлением основных производственных фондов промышленных предприятий.
Методологическая и информационная база исследования Теоретической и методологической основой исследования послужили:
- труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам оценки эффективности инвестиций в обновление основных фондов, организации и управления на промышленном предприятии;
- методические рекомендации отечественных институтов и международных организаций по экономическому обоснованию инвестиционных проектов и их отбору для финансирования;
система законодательных актов, регулирующих инвестиционную деятельность в РФ;
материалы научно-практических конференций, семинаров, специальных периодических изданий.
Информационную базу исследования составили:
- опубликованные результаты исследований производственной, инвестиционной и финансовой деятельности отечественных предприятий, нормативные, справочные и инструктивные материалы;
- аналитическая и отчетная бухгалтерская информация ряда промышленных предприятий Рязанской области;
- данные выборочного анкетирования руководителей промышленных предприятий г. Рязани, данные комитета государственной статистики по Рязанской области;
- информация по проектам обновления оборудования отдельных предприятий.
Диссертационное исследование строилось на основе приемов агрегирования, классификации данных, логического моделирования, дедуктивного и индуктивного методов, а также системного анализа. Обработка фактических данных осуществлялась на основе экономико-математических методов и моделей. В ходе исследования применялись статистические и экспертные методы анализа и прогнозирования.
Научная новизна результатов исследования
Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке модели оценки эффективности процесса обновления основных фондов, учитывающей выбираемую предприятием стратегию развития в условиях ограниченности ресурсов и нестабильности внешней среды. Конкретные элементы новизны заключаются в следующем:
1) подходы к оценке эффективности обновления оборудования, используемые в теории и практике, представлены в виде моделей, классифицированы и проанализированы на предмет целесообразности использования в современных условиях хозяйствования;
2) построена модель обоснования обновления оборудования, предполагающая учет целей обновления, а также оценку сроков, альтернатив, источников финансирования и способов обновления;
3) предложены и обоснованы критерий и система показателей, входящие в модель и оценивающие эффективность обновления оборудования на промышленном предприятии с учетом выбранной им стратегии развития;
4) обоснован способ оценки выбранного критерия, основанный, прежде всего, на определении элементов денежного потока, инициированных обновлением оборудования и выборе наиболее эффективного варианта финансирования обновления;
5) выявлены и систематизированы риски, обусловленные обновлением оборудования;
6) разработана методика для выбора наилучших из альтернативных вариантов обновления оборудования, основанная на расчете и оценке локального критерия эффективности, входящего в предложенную модель;
7) разработан алгоритм осуществления работ по экономическому обоснованию необходимости обновления оборудования.
Практическая значимость диссертационного исследования Практическая значимость работы состоит в том, что теоретические и методические выводы в диссертации доведены до конкретных рекомендаций по научно обоснованной модели обновления основных производственных фондов предприятия, что делает возможным их непосредственное применение в современных условиях хозяйствования. Теоретические выводы диссертации, разработанные рекомендации, сформулированные выводы и подготовленные на их основе предложения могут быть использованы для повышения эффективности обновления оборудования в различных секторах промышленного производства. Внедрение разработанных автором подходов к осуществлению экономического анализа инвестиций в оборудование, методов и показателей оценки их эффективности будет отчасти способствовать устранению причин, препятствующих притоку инвестиций в промышленное производство, которые столь необходимы предприятиям для поддержания и расширения своих конкурентных преимуществ.
Апробация результатов работы
Основные положения диссертационного исследования обсуждались и получили
одобрение на международных и региональных научно-практических конференциях в Пензенском государственном университете (2000, 2002 гг.), Рязанской государственной радиотехнической академии (2002, 2003 гг.), Санкт-Петербургском государственном политехническом университете (2002 г.), Тульском государственном университете (2002 г.), Московском энергетическом институте (2002 г.), Мичуринском государственном аграрном университете (2002 г.), Пензенской государственной сельскохозяйственной академии (2002
г.), Российском научно-техническом обществе радиотехники, электроники и
связи им. А.С. Попова (2003 г.), выступлениях на заседаниях кафедры государственного и муниципального управления и экономической теории Рязанской государственной радиотехнической академии в 2003 г. Публикации:
1) О системе моделей замены оборудования // Стратегия развития предприятия в условиях рынка: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции, ч. 2. - Пенза, 2000 г., с. 42 - 44;
2) Оценка эффективности замены оборудования // Оценка и планирование эффективности инвестиционных проектов и программ: региональный аспект / под ред. В.И. Терехина. - Рязань: Рязанская государственная радиотехническая академия, 2002 г., с. 80 97;
3) Критерии обоснования целесообразности и эффективности капитальных вложений // Реформирование системы управления на современном предприятии: Сборник материалов 2 Международной научно-практической конференции. - Пенза: ПГСХА, 2002 г, с. 197 - 199;
4) Принципы обоснования замены оборудования // Радиоэлектроника, электротехника и энергетика: восьмая международная научно-техническая конференция студентов и аспирантов. Тезисы докладов. - М.: Изд-во МЭИ, 2002 г., т. 2, с. 203;
5) Оптимизация замены оборудования // Проблемы функционирования и развития регионального рынка потребительских товаров и услуг: Материалы первой Всероссийской научно-практической конференции. - Мичуринск: МГАУ, 2002 г., с. 118-124;
6) Замена оборудования в Рязанской области и проблемы ее сопровождающие // Экономика. Управление. Финансы: Всероссийская научно-практическая конференция. Сборник докладов. -Тула: ТГУ, 2002 г., ч. 1.-е. 144 - 147;
7) Моделирование замены оборудования на предприятиях энергетики // Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей. Тезисы 7 международной научно-практической конференции. — СПб: «Нестор», 2002 г., с. 257-265; 8) Денежные потоки, инициируемые заменой и приобретением оборудования // Сборник научных трудов инженерно-экономического факультета, посвященный 50-летию Рязанской государственной радиотехнической академии. - Рязань, 2002 г., с. 113 - 118;
9) Обоснование замены оборудования в радиоэлектронике // Сборник научных трудов НТОРЭС им. А.С. Попова, посвященный дню радио, - Москва, 2003 г., с. 99-101;
10) Оценка эффективности воспроизводства оборудования // Научно-теоретический и практический журнал «Ученые записки» Тамбовского регионального отделения Вольного экономического общества России, т.б, выпуск 1,2003 г., с. 267 - 274;
11) Производственные функции для Рязанской области // Государственная политика и управление социально-экономическими процессами: вопросы теории и практики. Сборник научных трудов. - Рязань: РГРТЛ, 2004 г., с. 161 -165;
12) Обоснование выбора момента замены оборудования // Государственная политика и управление социально-экономическими процессами: вопросы теории и практики. Сборник научных трудов. - Рязань: РГРТА, 2004 г., с. 159 -161;
13) Экономическая эффективность инвестиционной деятельности в энергетике //Депонирование (DO 8891 от 19.07.2001 г.).
Объем и структура работы
Структура работы определяется логикой исследования и поставленными задачами. Она представлена на 150 страницах. К основному тексту добавлено 50 страниц в виде приложения. Работа состоит из введения, основной части, заключения и библиографического списка, который содержит 152 наименования литературных источников. Основная часть диссертации представлена тремя главами и содержит 37 таблиц и 11 рисунков.
