Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ З
ГЛАВА ПЕРВАЯ. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ 9
1.1. Исследование способов организации социального страхования от несчастных случаев
на производстве 10
Экономические основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве 26
Экономические особешюсти доброюльного социального страхования от несчастных
случаев на производстве 36
ГЛАВА ВТОРАЯ. АНАЛИЗ ЭКОНОМИКИ СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В РОССИИ 67
2.1. Аналитический обзор условий труда в России 67
22. Практика обязательного социального страховшшя от несчастных случаев в России 72
23. Сравнительный анализ организации обязательного социального страхования от
несчастных случаев в России и зарубежных странах. 78
Социально-экономические предпосылки необходимости реформирования обязательного страхования от несчастных случаев в России 80
Экономические условия развития доброюльного социального страховаїшя от несчастных случаев в России 87
2.6. Сравнительный анализ обязательного и доброюльного социального страховшшя от
несчастных случаев 96
ГЛАВА ТРЕТЬЯ. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РАБОТНИКОВ 103
3.1. Построеіше оптимальной системы анализа рисков при социальном страховании от
несчастных случаев 103
32. Система оценки ущерба при несчастном случае. 119
33. Эффективные способы оргшшзации дополнительной страховой зашиты
(перестрахования) от несчастных случаев 139
3.4. Предлагаемые направления реформирования существующей системы социального
страхования от несчастных случаев в России 156
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 163
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 172
ПРИЛОЖЕНИЕ 186
Введение к работе
Ающшыюапьтемы исследования
Существующая в настоящее время в современной России система социального страхования от несчастных случаев на производстве проюдится в рамках государственного социального страхования, с самого начала базировалась на действовавшей еще в советские времена системе. Она осуществляется, как и тогда, Фондом социального страхования, основанным постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года.
Однако в результате комплекса социальных, демографических, экономических и финансовых проблем, вызванных разрушением советской системы и экономическим кризисом и резкого ухудшения состояния здоровья граждан, средств фонда, финансировавшегося за счет взносов работодателей в размере 5,4% от фонда заработной платы, стало недостаточно на выплату возмещения шстрадавішм. Их возросшее число, недостаток финансирования продемонстрировали неэффективность действовавшей системы с точки зрения социальной зашиты работников и 24 июля 1998 года была предпринята попытка улучшить ее путем организации обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве (принят закон №125-ФЗ от 24 июля 1998 г.).
Следует отметить, что и этот закон в настоящее время уже не справляется с возложенной на него социальной функцией обеспечения полной защиты работников, поскольку не позволяет осуществлять всеобьемлющую защиту и гарангироваиюе полное возмещение ущерба пострадавшим. В такой ситуации, осознавая социалыгую значимость страхования от несчастных случаев на произюдстве, во многих отраслях экономики работодатели самостоятелыю устанавливают повышенные гарантии по защите работников путем их добровольного страхования.
Логично, что следующим этапом развития системы социального страхования от несчастных случаев на произюдстве является союкупность методов обязательного и добровольного страхования.
Страховые орпшизации, страхующие риски и занимающиеся урегулированием убытков в ходе практической деятельности, зачастую не имеют тгаучных подходов к их приему и оценке, в то же время используют разнообразные методические инструмешьт, которые порой диаметрально протиюположным образом трактуют одни и те же экономические параметры. С другой стороны, научная литература, посвященная страхованию от несчастных случаев, зачастую не учитывает особешюсти практической работы и наработанный опыт страховых
организаций.
Научно-практическая значимость и недостаточная разработанность экономических принципов организации социального страхования от несчастных случаев и предопределили выбор данной темы диссертационного исследования.
Цели и задачи исследования
Основной целью работы является разработка экономических механизмов, позволяющих адекватно оценивать как риски при заключении договоров страхования, так и устанавливать оптимальную величину страхового обеспечения в случае наступления убытков.
Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:
провести критический анализ теоретических и методологических исследований, посвященных социальной защите населения в России и за рубежом;
проанализировать обязательное и добровольное социальное страхование от несчастных случаев как основных элементов социальной защиты работников, раскрыть их экономическое содержание, принципы организации и финансовые механизмы;
определить функциональную структуру системы обязательного и добровольного социального страхования, выявить особешюсти организации и финансирования, установить факторы, влияющие на условия и формы компенсации вреда, систематизировать основные методы осуществления страховой и перестраховочной зашиты;
провести комплексное исследование существующей системы обязательного страхования от несчастных случаев;
изучить рынок добровольного страхования и экономическую деятельность страховых компаний;
разработать и экономически обосновать новые подходы к анализу принимаемых на страхование рисков и урегулированию убытков;
разработать рекомендации по изменению существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев, позволяющие повысить социальную защиту работников.
Объект исследования.
Объектом исследования являются экономические и социальные аспекты страхования от несчастных случаев.
Исследование проводится на основе анализа и обобщения международного и
российского опыта, действующего законодательства, экономических и финансовых особенностей социального страхования и защиты работников, данных Росстата, разработок зарубежных и отечественных ученых в области социального страхования от несчастных случаев и обеспечения экономической безопасности работников на производстве.
Предмет исследования.
Предметом данного исследования выступает социальное страхование от несчастных случаев.
Методы исследования.
В работе применялись методы теории вероятностей, математической статистики, финансовой математики, системного, факторного и сравнительного анализа, качественной и количественной характеристики рассматриваемых экономических явлений и статистической обработки эмпирических данных, графической шггфпретации исследуемых процессов.
Методология и теоретическая основа.
Методологической и теоретической основой работы являются современные экономические исследования российских и зарубежных ученых и практиков в области социальной защиты и социального страхования от несчастных случаев, касающиеся общих экономических проблем социального страхования от несчастных случаеа
Данная проблема была исследована в работах Бобкова ВН, Павлюченко ВГ., Ройка В.Д, Яновой CJO. однако больший акцент они делали на социальную защиту работников, Гонтмахер ЕШ. - на социальную политику государства, а Соловьев АК - на пенсионное страхование, но не на социальное страхование работников от несчастных случаев.
Работа основана на исходных положениях российских и иностранньк авторов: правовое регулирование социального страхования в значительной мере базируется на исследованиях Дмитриева ДБ. и Федоровой MJO.; организационные основы социального страховаїшя - на работе Цаликовой ЕМ.; основы социальной политики государства - на работе Гонтмахера ЕШ; развитие обязательного социального страхования в России - на работах Павлюченко ВГ.; актуарные расчеты и оценка рисков - Баскаковой В.Н., Гранделла Д (Grandell J.), Фалина ГЖ, Фиснар С. (Fisnar S.); перестрахование - Голдинга К (Golding С), Картера P. (Carter R.), КилнаР. (KilnR), ПфайффераК.
Информационную базу исследования составили отечественные и зарубежные нормативные и законодательные акты по теме исследования, инструктивные материалы
зарубежных государств, решения и директивы Европейского Союза по юпросам социальной защитьі населения, конвенции и рекомендации Международной организации труда, данные отечественной и зарубежной статистики, аналитические расчеты других исследователей.
Научная повюпа.
Научная новизна положений, выводов и рекомендаций, представленных в этой работе, состоит в том, что на основе комплексного анализа организационных форм и экономических механизмов отечественной и зарубежных систем обязательного и доброюльного социального страхования от несчастных случаев работников разработан теоретический метод анализа рисков несчастных случаев и система оценки экономического ущерба пострадавших в результате несчастных случаев.
Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие научную новизну диссертации:
проведен анализ форм и методов обязательного и добровольного социального страхования наемных работников;
раскрыты принципы оргшшзации и экономические механизмы социального страхования от несчастных случаев, определены особенности функционирования систем доброюльного и обязательного страхования;
предлагается оригинальная процедура оценки рисков несчастных случаев, полностью обоснованная автором;
разработана система оценки ущерба при несчастном случае;
обоснованы предложения по более широкому использованию механизмов перестрахования рисков несчастных случаев, а также предложены наиболее оптимальные способы, позволяющие перераспределять крупные риски и компенсировать катастрофические убытки при социальном страховании от несчастных случаев;
систематизированы проблемы развития обязательного страхования от несчастных случаев, аргументирована необходимость применения новых подходов к ее развитию, систематизированы предложения по совфшенстюванию существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев в России для обеспечения стабильной и эффективной социальной зашиты работников.
Положения, выносимые па защиту.
На защиту выносятся следующие основные положения:
существующая в настоящее время система обязательного социального страхования от несчастных случаев не отвечает в полной мере базовым страховым принципам, что в будущем приведет к ее финансовой несостоятельности;
существующая система обязательного страхования не обеспечивает полной защиты работников от экономических потерь;
накопившиеся негативные тенденции в области обязательного страхования не могут быть преодолены без либерализации системы и перехода на рыночные механизмы функционирования;
наилучшим способом, позволяющим обеспечить полную защиту интересов работников от рисков, связанных с несчастными случаями являются способы, используемые в добровольном социальном страховании от несчастных случаев;
шщеррайтинг рисков с использованием большого числа параметров, позволяет установить адекватные риску тарифы, а система оценки ущерба - обеспечить справедливую компенсацию вреда;
достижение финансовой устойчивости и обеспечения полноценной зашитой каждого и любого работника, вне зависимости от его социального положения и экономического состояния невозможно без использования перестрахования;
для успешной реализации преобразований в системе СНС необходима разработка и осуществлеіше в соответствии с предложенными в исследовании мерами комплексной государственной политики, направленными на предоставление работникам полноценной страховой защиты от несчастных случаев.
Практическая значимость исследования.
Практическая значимость результатов и рекомендаций проведенного научного исследования заключается в том, что оно содержит комплекс проработанных с научной точки зрения взаимосвязанных мер, позволяющих усовершенствовать системы обязательного и добровольного СНС наемных работников в Российской Федерации в части разработки политики приема на страхование рисков, урегулирования убытков, перестрахования, что позволит обеспечить работников более эффективной страховой защитой. Полученные в ходе диссертации прикладные результаты используют в своей работе страховые организации, методические результаты используются в преподавании учебного курса.
Результаты и рекомендации диссертации также могут быть использованы:
- в практике проведения страхования и перестрахования российскими страховыми компаниями, атакже могут представлять интерес для страхователей при выборе страховщика; для дальнейшего развития теории социального страхования от несчастных случаев.
Апробация результатовработы
Результаты диссертационного исследования внедрены и используются в практике деятельности страховых организаций ООО "ОС "Эрго Жизнь", САО "Гефест" и ОАО "Транссибирская перестраховочная корпорация". Методические разработки автора нашли отражение в докладах диссертанта на научных конференциях, в преподавании учебного курса "Перестрахование в России: актуальные вопросы и современная практика" в Институте Современного образования.
Публикации.
Основные результаты работы нашли отражение в опубликованных диссертантом 6 печатных работах, общим объемом около 4 п. л.
Структура диссертации.
Диссертация состоит из введения; трех глав; заключения; списка литературы, включающей 208 наименований; а также приложений. Общий объем работы составляет 185 страниц машинописного текста, содержит 19 таблиц, 5 рисунков и схему, включает 12 приложений.
