Введение к работе
Актуальность обусловлена низким уровнем защищенности
предпринимателей, граждан от непредвиденных негативных событий, во многом вызванным низким уровнем потребления страховых услуг, что в целом обусловлено низким уровнем доверия к финансовым институтам. В результате многие предприниматели не видят возможности управлять рисками с использованием механизма страхования, что зачастую приводит к снижению предпринимательской инициативы.
Ситуация усугубляется активным внедрением обязательных видов страхования, которые не являются показательным примером предоставления качественных страховых услуг, особенно это выявляется на примерах ОМС и ОПО, которые обслуживаются крупнейшими страховыми компаниями и являющиеся практически безубыточными. Становится очевидной выгодность участия в государственных страховых программах узкому кругу предпринимателей, но не страхователям. В таких условиях наблюдается снижение интереса к развитию добровольного страхования, требующего значительных финансовых вложений в развитие инфраструктуры, что может привести к уменьшению конкуренции, низкому уровню ответственности предпринимателей, снижению предпринимательской инициативы, а в результате и к фактически полному отсутствию предпринимателей на малом и среднем уровне на страховом рынке.
Развития вышеприведенных негативных последствий можно избежать при комплексном принятии мер, в том числе отраженных в Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу1, среди которых не последнее место занимает повышение информационной обеспеченности всех участников страховой предпринимательской деятельности. В первую очередь с помощью системы информационной прозрачности можно повысить уровень доверия граждан к страхованию. В результате следует повышение спроса на добровольные виды страхования, для обслуживания которых необходима соответствующая инфраструктура, где открываются широкие возможности для малого предпринимательства. Несомненно, что данная отрасль особым образом нуждается в информационной прозрачности.
Степень разработанности проблемы. В зарубежной и отечественной литературе множество исследований посвящено разработке теоретико-
1 Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на период до 2013 г., одобрена поручением Правительства Российской Федерации от 18 ноября 2008 г. № ВП-ШЗ-6891
методологических основ страхования, но при этом вопрос информационной прозрачности рассмотрен недостаточно полно. Значительный вклад внесли труды российских ученых: Н.Г. Адамчука, А. П. Архипова, Н.Н. Никулиной, Ю.В. Грызенковой, С.Г. Журавина, Е.В. Коломина, Н.П. Николенко, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.Г. Скамай, Т.А. Федоровой, К.Е. Турбиной, А.А. Цыганова, В.В. Шахова, А.К. Шихова, Р.Т. Юлдашева и других.
Вопрос информационной прозрачности в корпоративном управлении рассмотрен в трудах российских ученых В.Г. Антонова, Д.Ю. Брюханова, В.Р. Ковалева, Э.М. Короткова, А.А. Филатова.
Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и методических рекомендаций по формированию информационной прозрачности страхового предпринимательства.
Достижение поставленной цели обусловило необходимость решения следующих задач:
усовершенствовать понятийный аппарат в сфере страховой предпринимательской среды и информационной прозрачности, определить связи и отношения между данными категориями;
определить факторы развития информационной прозрачности на российском страховом рынке;
проанализировать существующие требования к раскрытию информации в Российской Федерации;
определить уровень развитости системы информационной прозрачности на основе анализа и практики публикации годовых отчетов и корпоративных сайтов страховых компаний;
доказать взаимосвязь автоматизации страхового бизнеса с его информационной прозрачностью, как необходимое условие его существования в современных условиях;
дать методологические рекомендации по внедрению и развитию системы обеспечения информационной прозрачности.
Объект исследования — инфраструктурное обеспечение
предпринимательской деятельности на страховом рынке.
Предмет исследования — процесс обеспечения информационной прозрачности страхового предпринимательства.
В качестве теоретической, методологической и информационной основы исследования использовались законодательные и нормативные акты РФ и иных
государств, научные труды зарубежных и российских ученых, материалы научных учреждений, периодической печати, агентств экономической информации, отчеты и рабочие материалы ведущих мировых консалтинговых компаний и рейтинговых агентств, корпоративная отчетность российских страховых компаний, ресурсы сети Интернет (публикации и рабочие материалы ученых-исследователей, статистические базы данных, официальные веб-сайты международных организаций, правительственных органов России и других стран, бирж, образовательных учреждений), аналитические материалы Международной ассоциации страховых надзоров.
В процессе исследования для решения поставленных задач применялись такие научные методы, как системный, функционально-стоимостной, сравнительный, исторический и статистический анализ, синтез, группировка данных. Теоретические и эмпирические материалы исследованы и обобщены с помощью метода экспертных оценок, графического и табличного методов.
Научная новизна проведенного исследования заключается в разработке и научном обосновании мер, направленных на качественное изменение и увеличение спроса на страховые услуги со стороны граждан, за счет повышения информационной прозрачности, доверия к страховым услугам, создания условий защиты прав страхователей.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором, выносимые на защиту, обладающие научной новизной и составляющие приращение научных знаний в исследуемой области, состоят в следующем:
предложены авторские трактовки понятий: страховая предпринимательская среда, как совокупность внешних и внутренних условий, обеспечивающих благоприятные возможности для развития страхового предпринимательства за счет устойчивости взаимосвязей между ними; информационная прозрачность страховых компаний, как доступное, своевременное, полное и достоверное предоставление публичной информации на основе рыночных и собственных критериев их раскрытия, обеспечивающее устойчивое развитие взаимосвязей на страховом рынке; (с. 9-17)
определены структура и содержание страховой предпринимательской среды, включающие в себя внешние и внутренние условия, с определением их страховой направленности, что выявляет специфические для страхового рынка взаимосвязи: наличие функций андеррайтинга и актуарного оценивания, института
перестрахования, уникальных элементов инфраструктуры (диспашеры, сюрвейры, аварийные комиссары); (с. 10-13).
раскрыты взаимосвязи страховой предпринимательской среды, инфраструктуры страхового рынка и информационной прозрачности, заключающиеся в зависимости поддержания уровня инфраструктуры страхового рынка от уровня информационной прозрачности, что способствует формированию и развитию благоприятной страховой предпринимательской среды; (с. 17-21).
доказана необходимость структурных преобразований в страховой предпринимательской среде, включающие развитие систем защиты прав страхователей и информационной прозрачности, что способствует росту инфраструктурного обеспечения страховой предпринимательской среды; (с. 35-74).
разработаны методические рекомендации по внедрению системы информационной прозрачности на мезо- и микроуровне, включающие в себя постулирование структуры информационной среды, формирование механизма внедрения системы информационной прозрачности, систематизация критериев информационной прозрачности по основным направлениям: о финансовом положении, об исполнении бюджета, видах рисков и способах управления ими, порядке подготовки и предоставления информации, корпоративном управлении для страховых компаний, имеющих ряд отличительных критериев (связанные с перестрахованием, системой урегулирования убытков и специфичным покрытием активов страховых компаний и страховых резервов, в соответствии с требованиями Министерства финансов РФ) для обеспечения конкурентоспособности страховых компаний; (стр. 89-113).
- установлены экономические мотивы собственников страховых компаний к
внедрению системы информационной прозрачности, способствующие повышению
предпринимательской инициативы на страховом рынке, (стр. 98-106).
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость диссертации заключается в разработке методологических основ системы обеспечения информационной прозрачности в предпринимательской сфере на примере страховых компаний.
Практическая значимость работы состоит в том, что использование выводов и предложений автора в части теоретических и методических основ системы информационной прозрачности страховых компаний позволит повысить эффективность их функционирования.
Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в образовательном процессе при проведении лекционных и семинарских занятий по различным учебным дисциплинам, в частности: «Страховое дело», «Маркетинг и организация продаж в страховании», «Управление страховой компанией».
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на 23-й и 25-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов, 12-й и 14-й Всероссийской научно-практической конференции, научных семинарах кафедры «Управления страховым делом и социальным страхованием», использовались в ходе выполнения научно-исследовательской работы.
По теме опубликованы 12 печатных трудов общим объемом 6,9 п.л., в том числе 3 работы опубликованы в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК РФ.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав,
