Содержание к диссертации
Введение ..4
Глава 1. Сущность и содержание понятий «надежность» и «инвестиционная
» ' привлекательность коммерческого банка 9
Надежность и инвестиционная привлекательность банка 9
Место и роль коммерческого банка в финансовой системе экономики страны 29
Глава 2. Обобщение экономической литературы по вопросам анализа надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка 49
Анализ нормативно-законодательных актов в области регулирования надежности банковской деятельности 49
Анализ экономической литературы по оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка 79
Глава 3. Методологические вопросы исследования надежности и инвестиционной
привлекательности коммерческого банка 117
Классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка 117
Информационная база и задачи анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка 131
Стратегия развития коммерческого банка и ее роль в обеспечении надежности банковской деятельности 153
Глава 4. Методика предварительного и последующего анализа надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка Экспериментальная
проверка 164
Система показателей для анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка. Экономическое содержание и методика расчета 164
Предварительный анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка) 179
Анализ качества методик банка по выбору клиентов-заемщиков и стратегии развития с учетом воздействия на надежность и инвестиционную привлекательность банка 193
Последующий анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка) 195
Заключение 198
Список использованной литературы 200
Приложения 211
'і
Введение к работе
Актуальность исследования. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подрывая финансовые основы национальной экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение стабильность банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Банковские потрясения 1998 года заставили научных и банковских работников больше внимания уделять вопросам надежности, устойчивости и инвестиционной привлекательности банков.
Проблемами надежности и инвестиционной привлекательности банков за последние 10 лет занимались многие российские ученые-экономисты. Среди них можно выделить таких ученых как: В.Н. Лившиц, С.А.Смолок, А.Г.Шахназаров, П.Л.Виленский, Э.И.Крылов, А.Д.Шеремет,В.В. Иванов, Г.Н.Щербакова , Л.Т.Батракова, Г.Г.Фетисов, О.Б.Нестеренко, И.Ф.Готовчиков, В.В.Новикова, И.А.Баев, С.В.Кожин и многие другие.
Однако, на сегодняшний день являются дискуссионными такие понятия как «надежность», «инвестиционная привлекательность», «устойчивость» банка, как нет и единства мнений относительно набора факторов, на них влияющих. Помимо этого, не обоснован состав показателей, с помощью которых можно наиболее достоверно определить и оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.
Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка нуждаются в дополнительном, более глубоком изучении и выработке практических рекомендаций для определения надежности и инвестиционной привлекательности банка, в чем, главным образом, заинтересованы потенциальные партнеры и вкладчики.
Это обстоятельство обусловливает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.
5 Цель и задачи исследования.
Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений и практических рекомендаций, относительно понятий «надежность» и «инвестиционная привлекательность» банка, состава факторов, на них влияющих, а также разработка методик предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.
Для достижения данной цели обоснованна необходимость решения следующих задач:
- анализ различных точек зрения по экономическому содержанию понятий
«надежность», «устойчивость» и «инвестиционная привлекательность» банка, раскрыть
сущность данных понятий, выявив между ними общность и принципиальные отличия;
- обобщение и уточнение классификации факторов, влияющих на надежность и
инвестиционную привлекательность коммерческого банка;
выявление и характеристика основных факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка;
- разработка методики предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной
привлекательности коммерческого банка;
разработка методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющей более достоверно оценить надежность коммерческого банка;
обоснование необходимости и целесообразности учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщика.
Объект и предмет исследования. Предметом диссертационного исследования выступают теоретические и методического вопросы анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по аккумулированию денежных средств, с целью получения доходов.
Методология исследования. Теоретической и методологической основой проведенного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых экономистов в области инвестиционного, финансового анализа, а также анализа надежности коммерческого банка. В работе были использованы законодательные акты и нормативные документы Центрального Банка РФ, периодические издания, общая финансовая и публикуемая отчетность банков.
Работа выполнена в рамках раздела «Управление инновациями и инвестиционной деятельностью», паспорта специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным
хозяйством» - п.4.15 «Развитие методологии анализа, методов оценки, моделирования и прогнозирования инвестиционной деятельности в экономических системах».
Научная новизна. К числу результатов, определяющих научную новизну диссертационного исследования, относятся:
- уточнение определений понятий «надежность», «инвестиционная привлекательность»
коммерческого банка;
- определение состава основных факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность банка и их классификация;
- предложение состава и алгоритмов расчета показателей для оценки надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческих банков;
- разработка методики предварительного анализа надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка для принятия инвесторами обоснованных управленческих решений по направлению свободных денежных средств на приобретение акций банка и открытие депозитных счетов с целью получения прибыли;
обоснование методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом его стратегического развития и критериев, которыми руководствуется банк, выдавая кредиты;
- обоснование предложений по составу информационной базы,
используемой при анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;
- определение основных задач надежности и инвестиционной
привлекательности коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в том, что реализация предложенных рекомендаций по оценке надежности и инвестиционной привлекательности банка позволит потенциальным инвесторам и вкладчикам выбрать наиболее надежный кредитный институт для последующей работы.
Результаты, полученные в диссертационной работе, развивают научное направление
исследований в области анализа эффективности деятельности, надежности и
инвестиционной привлекательности коммерческого банка.
Выводы и рекомендации исследования прежде всего адресованы потенциальным банковским клиентам (инвесторам) в целях принятия управленческих решений по выбору коммерческого банка для более эффективного использования собственного капитала.
Основные положения диссертации могут быть использованы в учебных курсах «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», «Комплексный анализ хозяйственной деятельности».
Апробация результатов исследования.
Результаты проведенного исследования докладывались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения.
Публикация работы.
Автором опубликовано 7 работ общим объемом - 6,5 п.л., в том числе лично автора -5,48 п.л.
Структура диссертации. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследования, сформированы цель и задачи, предмет и объект исследования, основные положения, выносимые на защиту.
В первой главе «Сущность и содержание понятий надежность и инвестиционная привлекательность коммерческого банка» дано определение сущности понятий надежность, инвестиционная привлекательность коммерческого банка и выявлено их отличие от понятия устойчивости банка. Рассмотрены роль и место коммерческого банка в финансовой системе экономики страны.
Во второй главе «Обобщение экономической литературы по вопросам анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка» проведен анализ нормативно-законодательных актов в области регулирования банковской деятельности, рассмотрены достоинства и недостатки методики ЦБ РФ для оценки финансового состояния коммерческого банка, а также рассмотрены уже имеющиеся в экономической литературе методики по анализу надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков и выявлены их достоинства и недостатки.
В третьей главе «Методологические вопросы исследования надежности и инвестиционной привлекательности банка» рассмотрена и уточнена классификация факторов надежности коммерческого банка. Проанализировано информационное обеспечение анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка и рассмотрены его задачи. Уточнено понятие банковской стратегии, рассмотрены наиболее популярные в РФ виды стратегий и показана их роль в обеспечении надежности коммерческого банка.
В четвертой главе «Методика предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка» изложена методика
8 предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка и проведена система показателей для такого анализа. Наряду с этим рассмотрено экономическое содержание и последовательность осуществления предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Изложена методика последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом стратегии и с учетом качества методики банка по оценке кредитоспособности заемщиков.
В заключении сформулированы выводы и предложения.
