Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования определяется динамичным развитием российской банковской системы. В российском экономическом сообществе все большее признание находит тот факт, что кредитные организации - не просто посредники в сфере обращения, но оказываются по сути дела в достаточной степени самостоятельными источниками получения прибыли. Расширение комплекса финансовых инструментов и сферы их применения предполагает адекватное развитие инфраструктуры, обслуживающей соответствующие операции. Особую важность приобретает проблема эффективной организации финансовых и информационных потоков между финансовыми учреждениями. Анализ трансакционных издержек банков дает ключ к пониманию процессов возникновения расходов и последующего формирования доходов в рамках финансового сектора. Эти процессы оказывают все более заметное влияние как на национальную, так и мировую экономику.
Проблема количественного измерения трансакционных издержек требует применения секторного и финансового подходов. Вместе с тем, в практике банковского дела явно ощущается недостаток научных разработок, посвященных исследованию трансакционных издержек кредитных организаций, являющихся важной и неотъемлемой частью финансовой системы. В настоящее время большинство исследований трактуют трансакционные издержки как расходы, которые необходимо экономить. Тем не менее, следует отметить, что трансакционные издержки кредитных организаций возникают, прежде всего, при совершении банковских операций. Банковские операции, в свою очередь, являются источником доходов кредитных организаций. Следовательно, по своей экономической сути издержки трансакций взаимосвязаны с доходами и прибылью банков.
Цели и задачи исследования. Основная цель исследования -определение экономических условий для поддержания состава трансакционных издержек банков, обеспечивающего доходы и прибыль кредитной организации. Структура трансакционных издержек влияет на
образование доходов банков, что определяет методы их количественного измерения. В связи с этим, поставлены следующие задачи:
- критическая оценка существующих подходов к измерению
издержек, необходимых для увеличения доходов и прибыли банков;
выявление современных тенденций в развитии неоинституциональных подходов к анализу банковской сферы;
исследование структуры трансакционных издержек банков и выявление на их основе источников формирования доходов и прибыли;
количественное измерение и сопоставление трансакционных издержек с доходами и прибылью российских банков;
- определение путей повышения эффективности трансакционных издержек кредитных организаций.
Предметом исследования являются методы банковской деятельности, направленные на управление трансакционными издержками с целью увеличения доходов и прибыли.
Объект исследования - деятельность банков в части формирования доходов и расходов от операций, являющихся источниками трансакционных издержек.
Теоретическую основу исследования составляют посвященные современным аспектам развития экономической теории фундаментальные работы зарубежных и отечественных авторов. Методологической основой исследования являются научные труды по Системе национального счетоводства, документы международных организаций, нормативно-правовые документы правительства, Банка России, Министерства Финансов РФ в сфере учета доходов и расходов.
Информационная база исследования включает официальную банковскую статистику (в целом по РФ и в разрезе 10 наиболее крупных банков), публикуемую Банком России, Федеральные законы, Нормативные акты Правительства РФ, экспертные оценки, научные труды (книги, монографии, статьи), Интернет ресурсы, материалы научных конференций. Эмпирической базой исследования является опыт оценки взаимосвязей между трансакционными издержками и доходами российских банков.
Научная новизна исследования состоит в разработке теоретических аспектов и практических методов формирования структуры трансакционных издержек, положительно влияющей на доходы и прибыль кредитных организаций.
-
Секторный и финансовый подходы, принятые в теории неоинституционализма, интегрированы в целях количественного измерения трансакционных издержек в банковской системе Российской Федерации. Тем самым, существенно расширено понимание трансакционных издержек применительно к банковскому делу. Доказано, что удельный вес трансакционных издержек в общей массе расходов кредитных организаций достигает 14%, что подтверждает базовый характер трансакционных издержек, в независимости от размера кредитной организации.
-
Предложен подход, согласно которому трансакционные издержки отражаются в расходах на рыночные обменные операции, информационный обмен, организацию и техническое обеспечение условий для совершения трансакций, спецификацию и защиту прав собственности, содержание персонала, что позволяет получить более точное понимание взаимосвязи трансакционных издержек, доходов и прибыли кредитных организаций.
-
Выявлен ряд видов банковских операций, которые наиболее тесно связаны с трансакционными издержками, прежде всего - расчетные операции, информационно-консультационные услуги, операции на фондовом рынке. Аргументировано, что увеличение объема этих операций позволяет повысить доходы и прибыль банка.
-
Предложена модель, описывающая влияние трансакционных издержек на различные виды доходов, а также прибыль российских банков. На основе представительной выборки российских кредитных организаций, количественно оценена теснота взаимосвязи различных видов трансакционных издержек, доходов, а также прибыли банка.
Практическая значимость полученных результатов.
Разработаны практические подходы к количественному измерению и сопоставлению трансакционных издержек, доходов и прибыли банков. Содержащиеся в работе концептуальные, методологические и научно-методические положения и рекомендации были предложены и апробированы в АКБ «Тройка», что подтверждено Справкой о внедрении.
Объем и структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, и приложения. Она изложена на 130 страницах компьютерного текста, включает 11 таблиц и 8 рисунков. Список использованной литературы содержит 150 наименований.
