Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1 Роль и место кредитной кооперации в общей системе кредитно-финансовых отношений 9
1.1 Эволюция и особенности функционирования кредитных кооперативных учреждений 9
1.2 Классические принципы кредитной кооперации 34
1.3. Отличие кооперативного от других видов сельскохозяйственного кредита 46
ГЛАВА. 2 Использование мирового опыта деятельности кредитной кооперации в переходный период формирования кредитно-финансовой системы России 53
2.1. Особенности формирования сельскохозяйственных финансовых кредитных рынков в России 53
2.2. Специфика кредитования сельскохозяйственных регионов 75
2.3. Рекомендации по использованию мирового опыта кредитной кооперации в переходный период формирования кредитно-финансовой системы
России 113
ГЛАВА. 3. Реализация опыта деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации на примере СКК "Кредитор" 119
3.1. Цели создания и деятельности кооператива 119
3.2. Управление кооперативом права и обязанности его членов 136
3.3. Принципы формирования и использование капитала в кооперативе 144
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 156
ЛИТЕРАТУРА 160
ПРИЛОЖЕНИЯ
- Эволюция и особенности функционирования кредитных кооперативных учреждений
- Особенности формирования сельскохозяйственных финансовых кредитных рынков в России
- Цели создания и деятельности кооператива
Введение к работе
Актуальность темы исследования;
В России сельское хозяйство переживает сегодня глубокий кризис. Крупные сельскохозяйственные предприятия в силу повышения импорта готовой продукции, ее продажи по демпинговым ценам, диспаритета цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию и низкой платежеспособностью населения оказались в массе своей разорены.
В них более чем наполовину уничтожено поголовье скота, зачастую разрушены производственная и социальная инфраструктура, автотранспортный парк.
Чтобы обновить технику, восстановить поголовье, внедрить современные технологии и оборудование - нужны средства, нужны кредиты.
В современных технологиях технике, семенах, удобрениях, высокопродуктивных животных и многом другом особенно остро нуждаются индивидуальные и семейные хозяйства, но все это практически недосягаемо для жителей села из-за отсутствия кредитов.
Проблема доступного кредита является основной в деле возрождения отечественного сельского хозяйства.
Существующая же система кредитования отрасли, не в состоянии решить эту проблему. Государство в силу отсутствия средств выделяет на финансирование села крайне скудные ресурсы.
А коммерческие банки предпочитают работать прежде всего с крупными заемщиками, либо с теми клиентами, у которых период обращения средств менее продолжителен, нежели в сельском хозяйстве. В это же время идет активный процесс откачивания в иные отрасли средств жителей села.
Поэтому поиск и оценка решения проблем кредитования отрасли сельского хозяйства составляет содержание диссертации, определяет ее новизну и актуальность.
Актуальность исследования усиливается тем, что в современных условиях в нашей стране разворачивающееся кооперативное движение все больше привлекает к себе внимание работников агропромышленного комплекса, которые убеждаются в том, что кооперативная организация есть наивернейшее средство, лучше и полнее использовать производственный потенциал, улучшить условия финансово материального благосостояния и социальной инфраструктуры.
Исследование мирового и отечественного опыта показывает, что решение острейших проблем как крестьян, так и иных мелких и средних предпринимателей села возможно только при их самоорганизации и взаимной поддержке путем развития кооперативной кредитной системы.
Связь работы с общенаучными задачами определяется тем, что пути решения проблем кредитования отрасли сельского хозяйства в переходный период становления рыночных отношений в России является предметом поиска многих других ответвлений экономической науки.
Вопросы, относящиеся к исследуемой проблеме, затронуты в работах В.Ордина, Л.Абалкина, С.Глазьева, А.Нешитой, П.Вахрина, А.Сагайдак, В.Медведева, Г.Романенко, А.Макаренко и других.
Однако в названных работах не нашли должного отражения вопросы эволюции сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их функционирования в современных условиях.
Целью исследования является изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов.
Достижение этой цели потребовало решения следующих взаимосвязанных задач:
- анализ и обобщение опыта создания, развития и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации
- обоснование роли сельскохозяйственной кредитной кооперации в общей системе кредитно-финансовых отношений в условиях формирующихся рыночных отношений
- проведение анализа создания сельскохозяйственного кредитного кооператива и его деятельности
- разработка рекомендаций по использованию опыта кредитной кооперации в переходный период формирования кредитно-финансовой системы
- оценка эффективности деятельности сельскохозяйственного кредитного кооператива
Предмет и объект исследования:
Предметом исследования является создание и деятельность сельскохозяйственной кредитной кооперации и ее влияние на решение проблем обеспечения кредитными ресурсами отрасли сельского хозяйства.
В качестве объекта исследования принята система сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Отдельные вопросы рассмотрены на примере конкретного кооператива.
Методология и методы исследования;
Теоретическую и методическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, законодательные и нормативные акты России и конкретного сельскохозяйственного региона, данные собственных наблюдений, также материалы, характеризующие
влияние сельскохозяйственного кредитного кооператива на решение проблем кредитования сельского хозяйства.
В процессе исследования использовались методы: системного анализа, прогнозирования, экспертных оценок и интервьюирования.
Научная новизна исследования состоит:
- в обосновании необходимости создания сельскохозяйственных кредитных кооперативов и совершенствовании их деятельности по мере развития рыночных отношений
- в разработке методики создания сельскохозяйственных кредитных кооперативов и рекомендаций по их деятельности
- в оценке эффективности деятельности кооперативов
Практическая значимость апробация и внедрение результатов
исследования:
Диссертационное исследование проводилось с учетом необходимости решения практических задач по созданию доступной системы Кредитования отрасли сельского хозяйства.
В исследовании созданы научно-обоснованные рекомендации по организации и деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации, позволяющей эффективно решать проблемы кредитования сельского хозяйства.
Результаты были рассмотрены и приняты к внедрению Департаментом сельского хозяйства и продовольствия Правительства Калужской области, Калужским областным союзом потребительских обществ.
На практике рекомендации использованы при создании, в частности, сельскохозяйственного кредитного кооператива " Кредитор ", успешно действующего.
Автором разработана программа и проведен семинар по данной теме для глав администраций районов, членов Правительства Калужской области с участием губернатора .
Аналогичный семинар проведен для руководящих работников системы потребительской кооперации Калужской области.
Основные положения работы докладывались на научных конференциях профессорско - преподавательского состава и аспирантов Московского университета кооперации в феврале 1999 года.
По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:
1. " Об опыте создания кооператива нового типа ". Сборник научных трудов профессорско-преподавательского состава и аспирантов МУПК по итогам научной конференции в феврале 1999 года - 0,25 п.л.
2. "Сельскохозяйственный кооператив "Кредитор": цели, принципы создания и деятельности "
Информационный листок № 27.99 ( удк 336.7 Серия Р 06.71.25 ) Калужского межотраслевого территориального центра научно-технической информации Министерства науки и технологий РФ - 0,25п.л.
3. "Формирование и использование капитала в кооперативе "Кредитор"
Информационный листок № 28-99 (УДК 336.7 Серия 06.71.25 ) Калужского межотраслевого территориального центра научно-технической информации Министерства науки и технологий РФ - 0,25п.л.
4. " "Кредитор" банкам не помеха ".
Еженедельник " Экономика и жизнь Г.Р. " № 13 (222) 31 марта 1999г. стр.5
5. "О новом направлении в кооперативном движении" в соавторстве Вахрин П.И., Крутиков В.К.
Сборник научных трудов профессорско - преподавательского и аспирантов МУПК 1999 г. - 0,3 п.л.
Эволюция и особенности функционирования кредитных кооперативных учреждений
Кредитная система включает в себя специальные финансово-кредитные институты, имеющие специфическую клиентуру. К таким институтам относятся кредитные кооперативы, союзы и банки, прошедшие длительный исторический путь развития.
Одними из старейших являются кредитные кооперативы Германии, прошедшие более чем столетний путь эволюции.
Немецкие кооперативы в сельском хозяйстве появились в прошлом столетии. После реформы Штайна - Гарденберше крестьяне стали собственниками земли, которую ранее лишь обрабатывали и за которую им оставалось возместить бывшему хозяину компенсацию. Данное обстоятельство и недостаточный опыт крестьян в хозяйствовании под свою ответственность привели, в конечном итоге, к экономическому упадку их хозяйств. В 1846-1847 годах еще более ухудшилось положение крестьян из-за неурожаев и голода. Крестьяне, как и городские ремесленники не имели доступа к банковским услугам и могли рассчитывать только на частных заимодателей(ростовщиков). В результате они еще больше увеличивали свои долги и теряли экономическую самостоятельность.
В целях смягчения сложившейся ситуации в сельской местности Фридрих Вильгельм Райффайзен провозгласил в 1847 году в Вайербаше Вестервальд создание первого объединения по оказанию поддержки бедному сельскому населению.
Это объединение на принципах благотворительности еще не было кооперативом, однако оно стало началом для дальнейшей кооперативной деятельности Райффайзена. Первый кооператив, который наиболее полно отвечал идее самопомощи, был основан Ф.В. Райффазеном в 1864 году в Геддесдорфе. Данный кооператив назывался «Геддесдорфская кредитная касса».
Примерно в это же время - но независимо от Райффайзена - Герман Шульце из Делитча провозгласил акцию помощи, также как реакцию на событие 1846-1847 годов.
Достичь этого можно было на основе объединения мелких неконкурентоспособных хозяйств и предприятий в единое сообщество, на принципах самопомощи, самоуправления и самоответственности.
В последующие десятилетия идея кооперации распространилась по всей Германии.
В обеих кооперативных системах (Райффайзен и Шульце-Делитч) в 60 -х годах возникла идея о целесообразности объединения обеих организаций на основе общности идейных и правовых предпосылок, а также постановки целей и хозяйственного развития. Переговоры двух головных союзов в 1972 году привели к созданию единой кооперативной организации с головным союзом и тремя федеральными союзами. Сегодня система кооперации представлена кооперативами трех уровней. На первичном или местном уровне находятся сельские товарные и обслуживающие кооперативы, кредитные кооперативы и промысловые обслуживающие кооперативы. Последние преимущественно активны на региональном и даже национальном уровнях.
Кооперативы первичного уровня создали себ в соответствии с их производственными сферами, центральные кооперативы на региональном уровне. Эти центральные кооперативы - центральные банки, а также центральные товарные и производственные кооперативы - действуют в интересах каждого отдельно взятого кооператива. Работа центральных и первичных кооперативов дополняется на региональном уровне специальными институтами.
Центральные кооперативы в регионах создали соответствующие учреждения на федеральном уровне.
Во всех сферах немецкой кооперативной системы за последние 40 лет произошли заметные структурные изменения. Для того, чтобы кооперативы могли укрепить свое положение во все ожесточающейся конкуренции как экономически стабильные учреждения, везде, где это необходимо и целесообразно, были созданы объединения и союзы кооператоров.
Особенности формирования сельскохозяйственных финансовых кредитных рынков в России
Задача кардинального повышения уровня производительности труда в агропромышленном комплексе и увеличения производства товарной сельскохозяйственной продукции является одной из ключевых, и от успеха ее решения будет зависеть весь ход экономической реформы в нашей стране.
Но приверженцы радикал - либерального курса считают, что такие производства как легкая и пищевая промышленность и сельское хозяйство "не надо восстанавливать ", а напротив надо " полностью расчистить площадку ". Для чего?. Внутренних возможностей создания новых производств нет, иностранный капитал практически сюда не идет.
Остается предположить одно - расчистка площади нужна для потока готовой продукции из-за рубежа.
Курс подобных, так называемых " рыночных реформ ) базирующийся на либерализации, приватизации и демонополизации экономики, проводимый в России с 1992 года по август 1998 года, потерпел полный крах. Финансово-кредитный кризис, связанный с введением 17 августа 1998 года чрезвычайных мер по пересмотру денежной курсовой политики, приостановлению выплат по внутреннему долгу и мораторию на выплаты иностранным кредиторам, стал следствием последовательно проводившегося в течениа указанных лет разрушения экономического потенциала страны и сокращения объемов производства во всех секторах экономики.
Разгосударствление и ограничение роли государства в экономическом регулировании, открытость экономики для зарубежных товаропроизводителей и отказ от финансовой поддержки собственных товаропроизводителей, даже базовых отраслей экономики и сельского хозяйства, откровенно спекулятивная финансово-кредитная политика не могли не привести к экономическому краху, падению доверия граждан к органам государственной власти, поставив под угрозу существования РФ как суверенного государства.
Анализ обстановки свидетельствует, что валовой национальный продукт в 1998 году по сравнению с 1990 годом сократился более чем в два раза.
Согласно инерционным прогнозным проектировкам не только в 1999 году, но и на период до 2001 года выхода на траекторию устойчивого экономического роста не предвидится. К 2001 году основные макроэкономические параметры прогнозируются экспертами Минэкономики РФ на 3-Ю процентов ниже уровня 1997 года, а среднегодовой прирост инвестиций в основной капитал составит менее одного процента.
Цели создания и деятельности кооператива
Не так давно принят Федеральный закон, определяющий правовые и экономические основы создания и деятельности сельскохозяйственных кооперативов; и гарантирующий гражданам ( физическим лицам ) и юридическим лицам право на создание и государственную поддержку сельскохозяйственных кооперативов.
В то время, как во многих странах кооперирование, в частности фермерское, основа продовольственного благополучия. Не случайно фермерские кооперативы США, прошедшие длительный путь развития, один из немногих видов деятельности, пользующийся льготами в налогообложении, послаблениями антимонопольного законодательства и всячески оберегается властными структурами страны.
Каждое предприятие, каждый человек должен сделать выбор дальнейшего пути развития в условиях формирующихся рыночных отношений.
Сложившаяся кризисная экономическая ситуация требует разработки стратегии перспективного развития и конкретных тактических задач на предстоящей период работы, опираясь на традиционные подходы к решению экономических проблем, здравый смысл, интуицию, знание отечественного и зарубежного опыта и требуется принципиально новое знание решения сложных задач, новые подходы к организации работы.
Нами, совместно с Департаментом сельского хозяйства и продовольствия Калужской области? ведется поиск эффективного пути выхода из сложившейся кризисной ситуации в отрасли аграрного производства предприятий различных форм собственности.
Одним из направлений этой деятельности является разработка и реализация программ развития сельскохозяйственной кооперации, крестьянских (фермерских коллективных хозяйств, личных подворьев.
На сегодняшний день в Калужской области 373 сельскохозяйственных предприятия, 2017 крестьянских ( фермерских ) хозяйств, 29 сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе пять кредитных, и 183,3 тысяч семей, имеющих земельные участки для ведения своего личного подсобного хозяйства, производят сельскохозяйственную продукцию.
Однако перед ними стоят серьезные проблемы. И в первую очередь -это отсутствие удовлетворительного кредитного обеспечения.
Как правило, кредитные ресурсы крупных коммерческих банков для сельхозпроизводителей практически недоступны так как очень дороги и достаточно сложны в оформлении. Более того, многие из них не имеют достаточного обеспечения, удовлетворяющего кредитора.
В условиях дефицита бюджета и недостатка финансовой поддержки 7 судьба многих производителей сельхозпродукции зависит прежде всего от / их предпринимательских способностей, квалификации, / проффессионализма, опыта и энергии. , Объективные потребности финансового обеспечения развития малого бизнеса, в том числе и в агропромышленном комплексе, по нашему глубокому убеждению, неизбежно ведут к созданию кредитных кооперативов как организаций финансовой взаимопомощи.
Определенный опыт в этом направлении имеется и в нашем регионе, он показывает, что такая совместная работа увеличивает эффективность ведения хозяйств, позволяет вовремя сконцентрировать и правильно расходовать полученные средства, и дает возможность крестьянину создать и защитить свой рынок.
Понимая, что система государственного кредитования в ближайшие годы имеет весьма ограниченные ресурсы, а кредиты крупных коммерческих банков для большинства крестьянских (фермерских) и коллективных хозяйств практически недоступны из-за дороговизны, сложного оформления, отсутствия надежных гарантий, нами инициировано создание в январе 1998 года сельскохозяйственного кредитного кооператива ( СКК ) "Кредитор" на территории муниципального образования "Бабынинский район".
Методические материалы, разработанные нами, для создания и деятельности СКК "Кредитор" в дальнейшем были использованы при организации в Калужской области еще четырех сельскохозяйственных кредитных кооперативов, функционирующих в настоящее время.
Стратегия создания и развития СКК "Кредитор" органично выписывается в общегосударственную стратегию развития,основываясь на Законе РФ "О сельскохозяйственной кооперации" от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ и другие федеральные нормативные акты. Сочетается и с региональной стратегией, опирающейся на Постановление Правительства Калужской области № 69 от 24 июня 1998 года "О состоянии агропромышленного комплекса Калужской области и мерах по повышению эффективности его работы принявшим "Концепцию развития АПК Калужской области", которой основными источниками финансовых ресурсов определены : собственные средства предприятий, кредитные ресурсы из специального фонда льготного кредитования АПК, авансовые выплаты под продукцию, закупаемую для федерального и областного бюджетов и бюджетов муниципальных образований, выделяемых на поддержку АПК. Одно из важнейших направлений развития АПК : создание системы сельскохозяйственной кооперации. В том числе кредитной кооперации для обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей кредитами за счет собственных сбережений, накоплений и заемных средств.
В соответствии ст. 7 п.1 Закона "О сельскохозяйственной кооперации" государство стимулирует создание кредитных кооперативов.., осуществляет научное, кадровое и информационное обеспечение.
Нами с использованием информационной базы АПК, в том числе компьютерных средств и сети ИНТЕРНЕТ проанализированы эволюция, особенности функционирования, принципы кредитной кооперации. Изучена специфика кредитования сельских регионов предпосылки для организации СКК в Бабынинском районе и выработаны рекомендации.
Проведены консультации, организованы семинары для будудащих членов кредитного кооператива с участием ведущих специалистов Департамента сельского хозяйства и продовольствия области и фермеров Франции, Канады, США. Перспективные фермеры и специалисты отдела сельского хозяйства администрации района прошли дополнительное обучение, включая и за рубежом.
В дальнейшем информационное обеспечение включало в себя : публикации в средствах массовой информации ( в частности в газетах "Сельская жизнь", "Экономика и жизнь - Гостиный ряд", "Калуга вечерняя" и др.); демонстрацию сюжета в передаче "Крестьянские ведомости", программы ОРТ; оформление стендов для областной выставки агропромышленного комплекса; организацию областного семинара-совещания с участием глав администраций районов, членов правительства, губернатора и вице-губернатора Калужской области, в январе 1999 года.
