Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы страхования предпринимательских рисков 12
1.1. Сущность страхования предпринимательских рисков 12
1.2. Классификация предпринимательских рисков 33
1.3. Правовая база страхования предпринимательских рисков 47
ГЛАВА 2. Использование экономического потенциала страхования предпринимательских рисков в финансово-хозяйственной деятельности предприятия 57
2.1. Роль страхования в управлении предпринимательскими рисками 57
2.2. Оценка экономической эффективности принятия решения страхования предпринимательских рисков 87
ГЛАВА 3. Анализ существующей практики страхования предпринимательских рисков 108
3.1. Состояние Российского рынка страхования предпринимательских рисков 108
3.2. Зарубежный опыт страхования предпринимательских рисков 143
3.3. Перспективы развития страхования предпринимательских рисков 156
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 167
БИБЛИОГРАФИЯ 174
- Сущность страхования предпринимательских рисков
- Роль страхования в управлении предпринимательскими рисками
- Состояние Российского рынка страхования предпринимательских рисков
Введение к работе
' Актуальность темы исследования. С переходом к рыночной экономике
предпринимательская деятельность обрела законный статус, стало возможным многообразие форм собственности, что явилось следствием становления принципиально новых имущественных интересов, формирования коммерческого страхового рынка, основанного на принципах предпринимательской инициативы и государственного надзора за деятельностью страховщиков в целях защиты интересов страхователей. Этим объясняется развитие нового вида имущественного страхования - страхование предпринимательских рисков.
Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли и связана с непредвиденными ситуациями, степень которых зависит от
политической, экономической и социальной ситуации в стране.
Принципы свободы предпринимательской деятельности закреплены Конституцией РФ. В статье 34 указано, что «каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности».
В соответствии со ст. 2 ГК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».
Предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Уменьшение
* убытков можно достичь путем страхования предпринимательского риска, т.е.
риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих
обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой
деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
Развитие предпринимательства в России, появление различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности требуют осуществления страхования предпринимательских рисков. Способом страховой защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование.
Благодаря страхованию предприниматели получают возможность сконцентрировать все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, при этом, быть уверенными в том, что их предпринимательская деятельность защищена от любых случайностей.
Убедительной является практика таких стран как США, Великобритании, Германии, где страхование финансовых рисков, обширного перечня кредитных рисков, страхование делькредере, депозитов, закладных и других рисков предпринимательской деятельности явилось мощным стимулом к эффективному развитию экономики, и этот процесс оказался необратимым. Ведь страховые компании выступают не только теми субъектами предпринимательства, которые обеспечивают страховую защиту от разнообразных рисков, но важнейшими инвесторами экономики. Поэтому есть прямой интерес в развитии страхования, как для общества, так и для государства.
Вместе с тем, теоретическое обоснование места, роли и значения страхования в минимизации предпринимательских рисков до сих пор недостаточно разработано. Анализ научных трудов по теме диссертации показал, что специалисты в области страхового дела исследуют некоторые вопросы взаимодействия предприятий со страховыми организациями в рамках корпоративного страхования, но практически отсутствуют комплексные исследования специфических предпринимательских рисков, направленные на выявление особенностей использования механизма страхования для
предприятий различных сфер деятельности, возможности формирования комплексной страховой защиты, направленной на минимизацию предпринимательских рисков.
Недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов страхования предпринимательских рисков, противоречивое понимание страхования предпринимательских рисков в страховой литературе, отсутствие экономического обоснования финансовой полезности страхования предпринимательских рисков обуславливает особую актуальность избранной темы исследования.
Выбранная тема актуальна в методологическом отношении, так как отсутствует целостная научно обоснованная концепция страхования предпринимательских рисков.
В литературе широко освещаются отдельные вопросы использования страхования в системе управления предпринимательскими рисками. Однако, часто термин «страхование» подменяется различными по смыслу понятиями «самострахование», «хеджирование», «резервирование» и т.п. Расхождение в восприятии существа проблемы защиты предпринимательских структур от предпринимательских рисков указывает на методологические недостатки.
Сущность страхования предпринимательских рисков
Самостоятельность хозяйствующего субъекта предполагает существование разнообразных рисков в процессе его деятельности. В ходе хозяйственной деятельности возможны потери, убытки, ущерб.
Понятие предпринимательского риска неразрывно связано с таким термином, как «риск» вообще. Существует мнение, что в русский язык это слово пришло из итальянского языка, на котором оно означает опасность (risiko) или лавировать между скал (risicare).
В «Толковом словаре русского языка», изданном в 1939 году под редакцией Б.М. Волина и Д.Н. Ушакова, одно из определений слова «риск» звучит как возможный убыток или неудача в коммерческом деле, обусловленные изменчивостью рыночной конъюнктуры». В «Словаре современного русского литературного языка» «риск» описывается в трех значениях:
1) возможная опасность;
2) опасность, от которой производится страхование, возможного наступления обстоятельства, причиняющего материальный ущерб;
3) возможный убыток или неудача в каком-либо деле.1
В качестве смыслового оттенка здесь дается понятие риска как «действия на удачу, требующего смелости, бесстрашия, в надежде на счастливый исход дела».
В «Толковом словаре русского языка» СИ. Ожегова термин «риск» определяется как «возможная опасность» и «действие на удачу в надежде на счастливый случай».
Отрицательные финансовые результаты рисков обуславливают необходимость их изучения управления, и страхования.
Проблема риска для российской экономики не является чем-то новым. В начале 20-х годов в СССР был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. Существовали мнения о тесной взаимосвязи между собой темпов развития экономики и подходов к вопросам управления рисками.
«Однако уже к середине тридцатых годов с позиции провозглашенной идеологии риск никак не совмещался с директивным планированием ее государственного сектора».2 Поскольку предприимчивость в то время была поставлена вне закона, не нашло распространения и обязательное условие предприимчивости - риск. В экономической литературе отмечалось, что «в силу планового характера экономики социалистического типа хозяйственные риски имеют тенденцию к отмиранию».3
В экономической науке СССР понятие «риск» полностью относилось к явлениям капиталистического хозяйства. Характерно, что в специальных словарях (философских, военных, экономических и др.) понятие «риск» вообще отсутствует. Нет его и в последних изданиях Большой советской энциклопедии и Советского энциклопедического словаря и др.
Роль страхования в управлении предпринимательскими рисками
Для многих руководителей начала 90-х стало открытием, что риски предприятия поддаются не только учету, но и управлению, что существует множество методик, позволяющих в той или иной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Одним из "инструментов" управления рисками является страхование.
Конечно, сейчас уже нет необходимости доказывать, что успех любого предпринимателя, бизнесмена, менеджера, в значительной степени зависит от его отношения к риску - ведь на этапе принятия решений предприятие сталкивается с выбором приемлемого для него уровня риска и путей его снижения, имея свои собственные предпочтения и подходы и на основе этого выявляет риски, которыми может быть подвержено, решает, какой уровень риска для него приемлем, и ищет способы избегания нежелательных последствий. Подобные действия в экономической науке называют системой управления рисками.
Экономическая эффективность и сама возможность функционирования экономики зависит от решения проблем управления рисками. В странах с развитой рыночной экономикой уделяется много внимания исследованиям проблем управления предпринимательским рискам. Так, в США в 60-х годах рядом ученых (в числе которых Р. Мер, Б.Хеджер, и Т.Мос) была разработана комплексная система управления риском коммерческой организации. Так же можно назвать имена таких авторов, специально занимавшихся данной темой как У. Андерсон, У. Арсур, С.Стоун, У.Танг. и др.
Процесс управления риском можно представить в виде несложной схемы: первым шагом является определение перечня возможных рисков, то есть дается ответ на простой вопрос: «Каким рискам реально подвержен этот объект?»
Затем анализируется частота наступления выявленных рисков и тяжесть последствий каждого из них для компании и ее бизнеса. При этом не делается различий между рисками, пригодными и непригодными для страхования.
Предприятия в США (в основном это банковские или финансово-инвестиционные структуры) обзаводятся специальными подразделениями, состоящими из менеджеров по управлению риском, или сотрудничают со сторонними консультантами и экспертами страховых компаний, которые разрабатывают программу действий на всех этапах управления риском.
Участие страховщика на всех этапах управления рисками позволяет ему еще до фактического предоставления страховой защиты более детально изучить проблемы предприятия, подверженность рискам потенциальных объектов страхования, определить их специфику, индивидуальные особенности. Страховщики, опираясь на обширную базу статистических данных, могут повысить точность оценки степени риска, а также средних размеров убытков в случае их реализации.
Для современного российского бизнеса характерна специфика риск -менеджмента..В небанковской сфере экономики риск-менеджмент особенно выделяется своей неразвитостью. Поэтому встает вопрос о создании соразмерных бизнесу систем управления рисками.
Состояние Российского рынка страхования предпринимательских рисков
Принимая во внимание то, что Российский страховой рынок время от времени сталкивается с серьезными объективными трудностями, связанными с политической и экономической нестабильностью в стране, он все же доказывает свою системообразующую роль.
Повышение роли страхования в рыночной экономике требует совершенствования механизмов его управления в целях обеспечения надежной страховой защиты имущественных интересов предпринимательских структур.
Многообразие имущественных интересов потенциальных страхователей предопределяют необходимость функционирования на страховом рынке множества страховых компаний.
Деятельность страховых организаций определенно выходит за пределы собственно страхового дела. Она касается всей совокупности экономических отношений.
Российские страховые компании можно классифицировать по следующим признакам: институциональному признаку (коммерческие и некоммерческие страховые организации, акционерные и государственные компании, фонды и общества взаимного страхования); по зоне обслуживания (национальные и региональные); по объему поступления страховой премии; по характеру выполняемых операций различают специализированные, универсальные компании, а так же перестраховочные компании; по величине уставного капитала (крупные, средние и мелкие);
