Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы страхования инновационных рисков 10
1.1. Инновации и страховые инновационные риски 10
1.2. Страхование в системе риск-менеджмента инновационной деятельности 32
ГЛАВА 2. Современное состояние рынка страхования инновационных рисков 55
2.1. Международный опыт страхования инновационных рисков 55
2.2. Страхование инновационных рисков в Российской Федерации 77
2.3. Страхование инновационных рисков в рамках венчурного страхования 92
ГЛАВА 3. Направления развития страхования инновационных рисков 109
3.1. Государственное регулирование страхования инновационных рисков 109
3.2. Оценка страховой стоимости объектов инновационной деятельности 122
Заключение 141
Список литературы
- Страхование в системе риск-менеджмента инновационной деятельности
- Страхование инновационных рисков в Российской Федерации
- Страхование инновационных рисков в рамках венчурного страхования
- Оценка страховой стоимости объектов инновационной деятельности
Страхование в системе риск-менеджмента инновационной деятельности
Удержание риска«утраты прав собственности на ОИС - один из наиболее распространенных методов, который используется как этапе создания произведений науки, литературы,,искусства,,так и после его завершения.
Также можно использовать диверсификацию и осуществление предупредительных мероприятий.
Диверсификация может выразиться в организации хранения произведений литературы, науки и искусства не в одном, а в различных специально оборудованных помещениях. Широк арсенал осуществления предупредительных мероприятий, которые могут выразиться в организации охраны, установлении сигнализации, повышении квалификации сотрудников, изучению опыта других организаций, также проверке дееспособности физических лиц и правоспособности юридических лиц в предыдущих сделках по отчуждению объектов і инновационной деятельности и прочих мероприятиях. Например, работодателю следует документировать поручения (ведь зачастую они даются устно), чтобы потом можно было доказать, что объект создан в рамках служебного задания. Также можно фиксировать этапы выполнения этого задания, создавать копии, подтверждать, что то, что выполняет работник, соответствует заданию. Особенно это важно для постоянно меняющихся объектов: программных продуктов, баз данных, маркетинговых планов.
Передача риска утраты прав собственности на ОИС имеет широкую палитру применения. Это может выражаться в заключении договора отчуждения или уступки авторских прав кото(исключительное право на произведение) в полном объеме (статья 1285 ГК РФ), лицензионного договора о предоставлении права использования произведения на исключительной основе (исключительная лицензия), лицензионного договора (соглашения) о предоставлении права использования произведения на неисключительной основе (простая, неисключительная лицензия), \ договора хранения и других договоров, договора на оказание услуг патентным поверенным, рые окажут помощь в оформлении и заполнении документов, необходимых для получения свидетельства, или патента, а также страховании произведений науки, литературы и искусства. Bt данном-случае владелец прав на ОИС заинтересован в» страховании на срок действия патента или свидетельства, который законодательно определен для каждого объекта интеллектуальной собственности. Например, издательская фирма может вставить в договор статью, не ограничивающую договаривающуюся сторону, по который автор, не издатель, считается юридически ответственным, если издателю предъявляют иск за плагиат.
Идеи, изобретения и другие результаты интеллектуальной деятельности міогут быть собственностью отдельных лиц, предприятий, организаций и государства.
Изобретения, промышленные образцы и полезные модели являются объектами патентного права. Патент представляет собой специфическую правовую форму передачи риска государственному институту, который защищает обладателя объекта инновационной деятельности и подтверждает право собственности, что в дальнейшем обеспечивает и судебную защиту.
Патент, фиксирующий авторство и гарантирующий исключительное право, выдается автору либо его работодателю, в случае создания автором соответствующего объекта в рамках служебного задания, после проведения патентного поиска, государственной регистрации и внесения в реестр Патентного ведомства информации изобретения, полезной модели, промышленного образца. Патент на изобретение выдается сроком на 20 лет, на промышленный образец — 10 лет, на полезную модель - 5 лет. На товарный знак выдается свидетельство о регистрации товарного знака сроком на 10 лет с возможным продлением. Государственная охрана, согласно патентному законодательству 4 части ГК РФ, предоставляется изобретению, полезной модели, промышленному образцу только с момента их государственной регистрации и внесения их в государственный реестр. На основании патента и свидетельства правообладатель может обращаться в суд за защитой своих нарушенных прав, предъявлять претензии нарушителям о прекращении нарушения исключительных прав на определенные объекты промышленной интеллектуальной собственности, а, также заключать договоры о передаче исключительных (неисключительных) фав на товарный знак, изобретение, полезную модель или промышленный образец.
Представляет интерес Патентный Закон Республики Казахстан от 16 июля 1999 года N 427, в котором дано понятие инновационного патента, в соответствии с которым он выдается на риск и под ответственность заявителя в отношении мировой новизны и изобретательского уровня. Действует инновационный патент в течение трех лет с даты подачи заявки с возможным продлением срока его действия по ходатайству патентообладателя, но не более чем на два года. Обычный патент на изобретение действует в течение двадцати лет с даты подачи заявки.
На практике управление рисками авторами изобретений, промышленных образцов и полезных моделей реализуется в форме предпочтения менее рискованных объектов, то есть используется частичное уклонение или избежание риска полностью. Другими словами, составляется подробный бизнес-план, оцениваются риски и затраты и выбирается наименее рискованный объект инновационный деятельности либо организация решает отказаться от разработок. Стоит иметь в виду, что любой объект инновационной деятельности должен иметь ориентацию на конечный результат прикладного характера, что является важным аспектом всей инновационной деятельности в целом. В настоящее время в мире выделяют более 20 стран с наивысшими показателями инновационной активности (США, Япония, Республика Корея, Финляндия и др.). Доля нашей страны не достигает и 1% мирового рынка инноваций, в то время как, например, доля США составляет 36%, Японии - 30%. За 15 лет Россия утратила позиции мирового лидера в развитии высоких технологий, хотя доля российских ученых составляет 12% от их общемирового числа. Таким образом, данная статистика косвенно свидетельствует о том, что российская экономика не восприимчива к инновациям.
Удержание риска, связанного с приобретением прав на 0ИД, может быть актуальным на всех стадиях инновационного процесса. При этом правообладатель должен быть готов и способен покрыть возможные убытки за счет собственных средств, то есть на основе самострахования. Это средство разрешения риска является весьма дорогостоящим, поэтому только крупные организации смогут себе позволить покрывать убытки за счет собственных средств. При этом на наш взгляд, возможные потери не должны превышать размера чистой прибыли организации. Допустим, организация может не привлекать патентного поверенного со стороны, а взять в штат сотрудника, обладающего всеми необходимыми знаниями.
Страхование инновационных рисков в Российской Федерации
Одно из различий между заверениями и гарантиями по английскому праву заключается в порядке исчисления убытков. Так, в случае ложного заверения сумма присужденных судом вместо расторжения договора убытков определяется как разница между, уплаченной покупной ценой и фактической, стоимостью актива с учетом ложного- характера сделанного заверения. Рассмотрим пример, в- котором цена, установленная договором купли-продажи акций, равна 100000 фунтов. Если фактическая стоимость таких акций равна 80000 фунтов, то Покупатель і может взыскать с Продавца 20 000 (100000 - 80000) фунтов. В случае ложного заверения обязанность Продавца возместить убытки носит деликтный характер. В случае нарушения условий гарантий убытки исчисляются исходя из того, какую стоимость имел бы актив, если бы гарантия была достоверной, за вычетом фактической стоимости этого актива. На примере договора купли-продажи акций это можно продемонстрировать следующим образом. Предположим, что цена, установленная договором, составляет 100000 фунтов. Фактическая стоимость акций (с учетом нарушения условий о гарантиях) 80000 фунтов, но акции стоили бы 120000 фунтов, если бы предоставленные Продавцом гарантии были достоверными. Соответственно, Покупатель может взыскать с Продавца 40000 (120000 - 80000) фунтов. Покупатель должен в каждом конкретном случае определить, на каком основании предъявлять свой иск, т.к. от этого в конечном итоге может зависеть величина подлежащих взысканию убытков. Современная английская юридическая доктрина признает, что различие между этими двумя концепциями в значительной степени носит условный характер.
В российском праве аналогом ответственности за нарушение условий о заверениях и гарантиях являются: 1) возмещение убытков, возникших в результате нарушения договора (ст.393 ГК РФ). Убытки необходимо доказывать. Статья 404 ГК РФ позволяет суду уменьшить сумму подлежащих взысканию убытков, если кредитор умышленно или неосторожно содействовал увеличению размера таких убытков или не принял разумных мер к их уменьшению; 2) расторжение договора в одностороннем порядке в связи с существенным изменением обстоятельств (ст.451 ГК РФ). В договоре, подчиненном российскому праву и содержащем соответствующий раздел,. заверения и гарантии иногда, определяются как обстоятельства, имеющие существенное значение для сторон договора, из которых они исходили-при5 его заключении. Такая формулировка теоретически дает возможность пострадавшей стороне ссылаться на ст.451. Договор может быть расторгнут судом при условии» соблюдения целого ряда условий, изложенных в п.2 статьи, доказывание наличия которых может оказаться для истца затруднительным; 3) предъявление иска о расторжении договора, заключенного в результате заблуждения (ст. 178 ГК РФ). Основную сложность составляет необходимость доказывать факт "заблуждения".53
За последние несколько лет рядом западных страховых компаний были разработаны три вида полисов, каждый из которых является уникальным как по своему содержанию, так и по замыслу и применяется в соответствии с потребностями и целями клиента54:
First-party IP coverage (IP Value Insurance) — первичное покрытие интеллектуальной собственности. В соответствии с условиями данного полиса страхователю возмещается величина снижения дохода, вызванная прямым или косвенным внешним воздействием по поводу его прав на интеллектуальную собственность вплоть до утери этих прав. В определенной степени это аналог страхования от перерывов производственной деятельности — Business Interruption. Данный полис предлагает страховая компания American International Specialty Lines Insurance Company. В покрытие входят: юридические затраты, расходы по совершению декларативных действий, судебные расходы на подачу апелляций и ходатайств. Расходы по урегулированию дела в суде включает в себя: компенсацию потерпевшей стороне недополученных лицензионных платежей; части прибыли, прочих финансовых интересов, оплату адвокатских услуг. По данному полису могут быть застрахованы.менеджеры, рядовые сотрудники, а также те сотрудники, которые работают в дочерних подразделениях; организации. Этот страховой; продукт предоставляет возможность страхователю заранее выбирать, адвокатов, которые: будут защищать его интересы, в суде, включая работающих в самой компании: юридических: консультантов; Также в рамках страхового полиса страховая, компания может предоставить страхователю своих адвокатов, специализирующихся в области защиты прав на объекты инновационной деятельности.
Затраты по защите страхователя: в суде ограничены лимитами, покрываются только те расходы страхователя, которые он понес в период действия договора страхования. За дополнительную плату можно, расширить период покрытия, включив в него действия, приведшие к нарушению интересов третьих лиц в году, предшествующем заключению договора страхования, но заявленных уже после приобретения страхового» полиса.. Цена полиса при этом повышается, а повышающий коэффициент обычно равён„ 1,25. Такой полис можно приобрести при наличии ряда оговорок: полис покрывает расходы, страхователя только в отношении претензий, предъявленных на территории США; под страхование подпадают только случаи защиты интересов в; отношении нарушения страхователем- патентных прав. Исключениями из страхового покрытия являются: преднамеренное или намеренное нарушение, тяжба, начатая страхователем (кроме приоритетной тяжбы с согласия страховщика); требования, предъявляемые государственными структурами (кроме защиты патентных прав, которыми они владеют); ожидаемые расходы по итогам предшествующего судебного разбирательства. Лимиты страхового покрытия AIG по данному виду страхования варьируются от $1 млн. до $15 млн. В полисе может быть предусмотрена франшиза в размере $50 тыс. по одному страховому случаю, при этом размер страхового- возмещения ограничивается- 90%-ами от понесенных страхователем убытков.
Минимальный- размер страховой премии составляет $20 тыс. при заключении договора- страхования-страхователю- необходимо предоставить заполненное-заявление, текущую финансовую отчетность, включая, годовой отчет, описание деятельности с перечнем производимых товаров или услуг, краткую характеристику системы управления инновационными рисками; описание судебных дел по ОИД, в которые компания была вовлечена в прошлом. В основном компания работает с крупными клиентами, годовой оборот которых составляет от $50 млн. до $500 млн. и выше.
IP Abatement coverage (Patent Infringement Abatement coverage, Offense, Enforcement или Pursuit coverage) — покрытие на случай нарушения патентных прав страхователя. Согласно условиям данного страхования страхователю возмещаются расходы, связанные с защитой нарушенных прав. Данный полис был предложен в начале 90-х гг. страховой организацией «Intellectual Property Insurance Services Corporation», а затем Homestead Insurance Company и Litigation Risk Management, Inc. (через Lloyds of London). Полисы Homestead Insurance Company предназначаются для компаний с оборотом не более $250 тыс. - $10 млн. в год, а размер страховой премии начинается с $1 тыс. при страховой сумме в $100 тыс. Размер страхового возмещения ограничен 75%-ами от размера страхового ущерба. Полисом покрывается: стоимость судебных расходов и преследование нарушителя; иски в отношении нарушителя прав на ОИС, поданные страхователем против третьих лиц для устранения нарушения, которое было обнаружено в течение действия договора страхования; расходы по защите от встречных исков, утверждающих, что патент страхователя — недействителен; затраты по пересмотру патента страхователя в.Йатентном бюро; затраты на перерегистрацию патента.
Страхование инновационных рисков в рамках венчурного страхования
Инновационное развитие экономики осуществляется при участии венчурных предприятий, которые являются важными субъектами страховых отношений. Сущность венчурной деятельности в инновационной сфере заключается в риске привлечения капитала с целью возможного получения в будущем прибыли от реализации объектов инновационной деятельности и их дальнейшей коммерциализации без каких-либо гарантий на успех. Венчурное страхование или страхование рисков венчурного инвестирования (также его называют страхованием инвестиционных рисков) только начинает свое развитие.
Страхование инвестиционных рисков — это страхование (защита) имущественных интересов субъекта экономики при наступлении страхового события специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет страховых (денежных) фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов), а также некоторых других дополнительных источников (в случае страхования политических рисков - нередко за счет средств государственного бюджета), предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, в пользу которого заключен договор страхования. Соответствующее определение является общим и не отражает сущности страхования инвестиционных рисков.
Венчурное страхование является комплексным страхованием. Страховая защита венчурной деятельности охватывает общие риски и риски, которые связаны с объектами инновационной деятельности.
Общие риски включают в себя, коммерческие риски, в том числе риски-невыполнения договоров поставою и неоплаты проектной продукции; политические риски; риски, связанные с изменением рыночной конъюнктуры, надежностью партнеров по проекту и т.п., включая всевозможные кредитные риски, в том числе риски неплатежа при кредитовании внешней торговли, формой страхования которых должен стать инвестиционный форфейтинг; природно-естественных и экологических рисков, связанных со стихийными бедствиями (пожары, кражи, страхование жизни и здоровья физических лиц и т. д. (классические типы рисков)); риски финансовых потерь от преступной небрежности и халатности служащих при исполнении своих обязанностей; риски понижения доходов в связи с прерыванием деятельности из-за аварий или других проблем; риск остановки производства или сокращение объема производства в результате оговоренных в договоре событий; риск банкротства; риск непредвиденных расходов; риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором при сделке; кредитный риск (страхование заемщиком своих обязательств в пользу кредитора становится все более распространенной формой обеспечения возвратности ссуд и является обязательным условием, например, при предоставлении ипотечных кредитов) и др.; риск понесенных застрахованным лицом судебных издержек и другие.
К рискам, связанные с объектами инновационной деятельности, отнесены риски утраты прав собственности на ОИД; риск, связанный с нематериальными активами субъекта экономики; риск инновационных продуктов
В венчурном страховании инвестор является ключевой фигурой, которая рискует своими вложениями, поэтому особую значимость имеет стадия инновационного процесса, а именно процесс создания, освоения или распространения ОИД. Стоит сказать, что венчурное инвестирование не всегда связано с инновациями. Коммерциализация объектов инновационной деятельности требует венчурного финансирования, поскольку инновационная деятельность является высоко рисковой. Взаимодействие венчурного фонда и автора объекта инновационной деятельности зачастую проходит при посредничестве инновационной компании - организации, которая может быть образована самим фондом с целью сбора, анализа, отбора идей и изобретений, подготовке их к рассмотрению или доведению их до меморандума.
Деятельность инновационной компании в общем виде включает в себя: поиск объекта инновационной деятельности отвечающего интересам венчурного фонда; оценка и доработка объекта и его создание; проведение предварительной оценки перспективности инвестиций в данный проект; разработка бизнес-плана и составление меморандума, выносимого на обсуждение венчурного фонда; проведение необходимых действий по развитию инновационного проекта. Таким образом, инновационная компания работает с Seed (букв. - "компания для посева"), то есть с проектами или идеями, которые нуждаются в финансировании с целью проведения дополнительных исследований или создания образцов продукции перед выходом на рынок. Также инновационные компании взаимодействуют с недавно образованными компаниями (Start up), которые не имеют длительной рыночной истории. Финансирование для таких компаний необходимо для проведения научно-исследовательских работ и начала продаж. Проводится работа с организациями, имеющими готовую продукцию и находящимися на самой начальной стадии ее коммерческой і реализации (Early stage), но у них может не быть прибыли, а также может потребоваться дополнительное финансирование для завершения научно-исследовательских работ. Получается, как правило, венчурный капитал необходим на стадиях освоения и распространения объектов инновационной деятельности (рис. 3).
Оценка страховой стоимости объектов инновационной деятельности
Рыночная стоимость является доминирующей, потому что позволяет определить справедливую стоимость ОИД в случае совершения сделки. В Федеральном законе от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 22.07.2010) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" в ст. 3 дано определение: «Рыночная стоимость объекта оценки - это наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки» не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда: одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение; стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах; объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки; цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было; платеж за объект оценки выражен в денежной форме». В проекте Рекомендаций по учету и оценке стоимости интеллектуальной собственности дается несколько модифицированное определение: «Рыночная стоимость объекта оценки - расчетная стоимость объекта оценки, по которой объект оценки может перейти на дату оценки от одной стороны (продавец) к другой (покупатель) в результате коммерческой сделки на добровольной основе после соответствующего маркетинга, при которой каждая из сторон, располагая необходимой информацией, действует компетентно, расчетливо и без принуждения».
Необходимо помнить, что рыночная стоимость и стоимость справедливая и объективная, которая используется в стандартах бухгалтерского учета, не равнозначные понятия. При определении рыночной стоимости интеллектуальной собственности в соответствии с проектом Роспатента следует учитывать: (a) нематериальный, уникальный характер объекта оценки; (b) текущее использование объекта интеллектуальной собственности; (c) возможные отрасли использования, наиболее вероятные емкость и доля рынка, издержки на производство и реализацию продукции, выпускаемую с использованием объекта интеллектуальной собственности, объем и временную структуру инвестиций, требуемых для освоения и использования объекта интеллектуальной собственности в той или иной отрасли; (d) риски освоения и использования объекта интеллектуальной собственности в различных отраслях, в том числе риски недостижения технических, экономических, эксплуатационных и экологических характеристик, риски недобросовестной конкуренции и другие; (e) стадии разработки и промышленного освоения объекта интеллектуальной собственности;
Данные факторы будут учитываться и при расчете страховой стоимости объекта инновационной деятельности. На практике не всегда возможно учесть все перечисленные выше факторы, но чем больше факторов будет учтено, тем более достоверной будет оценка страховой стоимости объекта инновационной деятельности.
Расходы на создание, освоение и распространение ОИД включают в себя материальные расходы, расходы на персонал, расходы на обслуживание ОИД (прил. 6) и другие расходы.
Коэффициент участия персонала в создании, освоении и распространении ОИД (Kj) рассчитывается как отношение реального (А факт.) и потенциального числа авторов ОИД (А план.).
Абасова Н., Мамаджанов X. А, Мусабеков Б.И. Практические модели оценки исключительных прав на интеллектуальную собственность// Материал ЕХ Международной конференции "Современные тенденции развития оценочной деятельности в России и за рубежом".
Коэффициент использования инвестиционных вложений (Кг) рассчитывается как отношение затраченных инвестиционных вложений (И факт.) и планируемых (И план.). Коэффициент срока исполнения стадии инновационного процесса (К3) показывает отношение стадии создания, освоения или распространения (Т факт.) к общему времени, которое планируется затратить на ОИД (Т план.).
Коэффициент, характеризующий объем продаж ОИД (К4), показывает отношение фактического объема продаж (О факт.) к планируемому (О план.). Рассчитывается на этапе распространения ОИД.
Коэффициент срока действия охранного документа (К5) рассчитывается как отношение срока действия охранного документа на момент страхования (С факт.) к общему сроку действия охранного документа (С общ.). I К6 - базовый индекс цен, который рассчитывается как отношение цены текущего периода (Ц тек.) к цене периода, принятого за базу сравнения (Ц баз.). К7 - коэффициент старения от момента создания ОИД до момента принятия его на страхование.
Информационное старение происходит со скоростью около 1,3 раза в год за счет непрерывного появления информации о новых объектах инновационной деятельности". Появление такой информации приводит к моральному старению ОИД. Под сроком морального износа мы будем понимать время, в течение которого ОИД остается полезным и новым, то есть после сравнения его с другими существующими объектами оказывается целесообразным его освоение и распространение, в то же время создание объекта представляет собой шаг научно-технического прогресса, так как используются последние и наилучшие научно-технические достижения, а не
