Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА I. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ В ОБЕСПЕЧЕНИИ СТРАХОВОЙ ЗАШИТЫ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ИНТЕРЕСОВ ПРЕДПРИЯТИИ 8
1.1. Экономическая сущность страхования имущественных интересов предприятий и его роль на различных этапах развития экономики 8
1.2. Действующий порядок страхования имущества предприятий и дальнейшее его совершенствование 22
1.3. Страхование убытков предприятий от простоя 55
ГЛАВА П. СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ПРЕДІРИЯТИЙ 66
2.1. Правовые, экономические и социальные предпосылки страхования гражданской ответственности предприятий 66
2.2. Страхование ответственности предприятий за загрязнение окружающей среды 69
2.3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 89
2.4. Страхование профессиональной ответственности 95
ГЛАВА III. СТРАХОВАНИЕ КРЩИТОВ 98
3.1. Экономические основы страхования кредитов.. . 98
3.2. Основные условия страхования риска непогашения кредитов и ответственности заемщиков за непо-гашение кредитов 101
3.3. Перспективы страхования риска непогашения кредитов с учётом зарубежного опыта 106
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Ш
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
- Экономическая сущность страхования имущественных интересов предприятий и его роль на различных этапах развития экономики
- Правовые, экономические и социальные предпосылки страхования гражданской ответственности предприятий
- Экономические основы страхования кредитов..
Введение к работе
Переход экономики на рыночные отношения существенно меняет экономический, правовой статус предприятий, основанных как на государственной, так и на других видах собственности. В условиях рынка от предприятий требуется полная ответственность за безубыточность своей работы. Для достижения финансовой стабильности предприятие должно располагать возможностью и правом оградить себя от крупных убытков, которые могут причиняться чрезвычайными событиями. Как подтверждает отечественный и зарубежный опыт, с экономической точки зрения наиболее приемлемым методом возмещения убытков предприятий является страхование.
Изменение форм собственности, характера взаимоотношений между государством и хозяйствующими субъектами открывает возможности для страхования имущества предприятий, грузов, коммерческих ристав, гражданской ответственности. Страхование может содействовать привлечению из-за рубежа частных инвестиций, в которых нуждается российская экономика.
Между тем в стране еще не преодолена недооценка роли стра- , ховання, которая была связана с тем, что государство брало на себя заботу о возмещении значительной части ущерба, наносимого народному хозяйству стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, пожарами и другими чрезвычайными событиями. Это породило за многие десятилетия иждивенческую психологию руководителей предприятий по отношению к проблеме возмещения ущерба.
За последние годы существенно расширилось число публикаций по вопросам роли страхования в условиях перехода к рыночной эко
номике, совершенствования имущественного страхования, обоснованию необходимости страхования некоторых видов ответственности.
Вместе с тем не было работ, посвященных исследованию комплекса имущественных интересов предприятий, требующих страховой защиты. Практика развития страхового дела отстает от потребностей, обусловленных переходом к рыночной экономике. Введенное страхование имущества государственных предприятий и страхования имущества кооперативных и общественных организаций представляет собой первый шаг в обеспечении страховой защитой предприятий и организаций. К тому же условия этого страхования нуждаются в существенных изменениях. Особую значимость и актуальность в настоящее время приобретают исследования в области новых видов страховых услуг, в частности, страхования на случай потери дохода (прибыли), страхования ответственности, которые крайне необходимы предприятиям, работающим в рыночных условиях. Этим обусловлен выбор данной темы исследования.
Цель настоящего исследования заключается в обобщении действующей практики страхования имущества предприятий и организаций различных форм собственности, рассмотрение теоретических и практических вопросов развития страхования имущественных интересов предприятий в условиях рыночных отношений.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
- исследование теоретических основ необходимости страхования имущественных интересов предприятий в условиях рыночных отношений;
- определение направлений развития страхования имущества предприятий и организаций независимо от форм собственности;
- изучение вопросов, связанных с расширением страховых услуг, предоставляемых предприятиям и организациям;
- разработка условий страхования от убытков, причиняемых предприятиям вследствие простоя, вызванного пожаром, аварией или стихийным бедствием, а также страхования гражданской ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам;
- обобщение практики страхования риска непогашения кредитов и разработка направлений по совершенствованию этого вида страхования.
Объектом исследования являются действующий порядок страхования имущества государственных, кооперативных и общественных предприятий, уровень их развития, пути совершенствования систем и форм страхования имущественных интересов предприятий и организаций.
Теоретической и методологической основой для написания диссертации явились труды отечественных и зарубежных экономистов, законодательные акты, а также постановления правительства, В диссертации использованы статистические данные Главного управления пожарной охраны МВД РФ, а также материалы Российской государственной страховой компании и государственных страховых организаций других стран СНГ.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:
- впервые проведено исследование страхования имущественных интересов предприятий как комплекса видов страхования материальных объектов, доходов и ответственности;
- разработаны предложения о новых условиях страхования имущества предприятий и организаций независимо от форм собственности, предусматривающие более высокий уровень обеспечения и иную
систему рисков;
-. обоснована целесообразность обязательной формы страхова
ния имущества государственных предприятий;
- определено содержание страхования убытков предприятий и организаций в связи с простоем производства из-за пожара или других страховых событий;
- обоснована необходимость организации системы управления риском на предприятии и показано значение вопросов управления риском при проведении страхования, особенно при реализации предупредительных мероприятий;
- показана необходимость страхования ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам, в том числе окружающей среде;
- предложены новые принципы организации страхования риска непогашения кредитов и ответственности заемщиков.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что предложения и рекомендации автора использованы при подготовке действующих правил страхования имущества государственных и кооперативных предприятий и страхования грузов.
В работе предложены новые виды страховых услуг, в частности, страхование от перерывов в производстве, страхование различных видов гражданской ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам. Эти виды страхования перспективны для рыночной экономики.
Основные положения диссертации были апробированы на Всесоюзном научно-экономическом семинаре в г.Наро-фоминске в 1989 году, на международном семинаре по вопросам защиты от землетрясений и других природных катастроф в 1990 году в г.Москве, Фрунзе, Алма-Ате, на Всесоюзном совещании-семинаре работников государственного страхования в г.Свердловске в 1990 году, на совещании-семинаре по вопросам обеспечения безопасности на случай
природных катастроф в г.Москве (МІУ) в 1991 году.
По теме диссертации автором опубликованы 2 брошюры, две-главы учебника, 3 статьи в журналах. Общий объем публикаций 9,5 п.л.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, аналитических таблиц, списка использованной литературы.
Экономическая сущность страхования имущественных интересов предприятий и его роль на различных этапах развития экономики
В процессе создания материальных благ человек и природа, являясь единым целым, оказывают взаимное влияние друг на друга. Под воздействием стихийных сил природы уничтожаются и повреждаются созданные человеком материальные ценности. Не меньшую опасность для человеческой деятельности в условиях технической революции представляют мощные производительные силы, техника.
На современном этапе развития науки и техники технические риски в значительной степени подвергают опасности гибели людей, уничтожения или повреждения имущества. Всевозможные аварии, пожары как на самих предприятиях, так и на вспомогательных коммуникациях, на транспорте, при перевозке сырья, готовой продукции и т.д. могут оказать существенное влияние на результаты хозяйственной деятельности предприятий и организаций.
Требуется обеспечить финансовую стабильность предприятия в экстремальных условиях.
В обществе создается широкая сеть страховых и резервных фондов, наличие которых позволяет выравнивать отклонения,возикающие вследствие действия непредвиденных обстоятельств, таких как действие стихийных сил природы или производственных аварий. На необходимость создания резервов и их источник указывал К.Маркс, который обосновал необходимость предварительного распределения совокупного общественного продукта, из которого восполняются "потребленные средства производства", вычитается "добавочная часть для расширения производства, и затем создается "резервный, или страховой фонд", используемый для страховой защиты от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д.
Страховые и резервные фонды создаются путем прямого выделения средств из государственных ресурсов, образования индивидуальных запасов за счёт собственных средств.
За счёт государственных ресурсов, резервируемых в централизованном порядке, как в натуральной, так и в денежной форме, создаются общегосударственные централизованные фонды.
Денежные резервные фонды образуются ежегодно при составлении проекта государственного бюджета.
В современных условиях возрастает роль страхового фонда, обладающего рядом специфических черт. Страховой фонд является таковым в узком смысле поскольку создается не за счёт общегосударственных доходов, а путем мобилизации денежных средств определенных групп страхователей (физических и юридических лиц), которым производятся из него соответствующие выплаты при наступлении страховых случаев. Этот фовд используется строго на определенную цель - возмещение участникам фонда (страхователям) потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий и несчастных случаев.
class2 СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ПРЕДІРИЯТИЙ class2
Правовые, экономические и социальные предпосылки страхования гражданской ответственности предприятий
Предприятия в процессе своей деятельности могут причинить убытки не только своему имуществу, но и имуществу других юридических лиц, а также имуществу, жизни и здоровью граждан.
Согласно ст.444 ГК РФ вред, причиненный организации, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
Причем обязательства по возмещению убытков законодательством предусмотрены как при наличии вины, так и без нее. Так, в статье 454 ГК РФ указано, что организация и граждане, деятельность которых связана с повышенной опасностью для окружающих (транспортные организации, промышленные предприятия, стройки, владельцы автомобилей и т.п.), обязаны возместить вред, причиненный источником повышенной опасности, если не докажут, что вред возник вследствие непреодолимой силы или умысла потерпевшего.
Поскольку убытки, причиненные третьим лицам предприя тиями могут достигать колоссальных размеров, как это было в Арзамасе, Башкирии, то без страховой защиты ответственности предприятий указанные нормы законодательства оказываются невыполнимыми. В связи с этим в условиях рыночных отношений для предприятий очень актуальным становится страхование гражданской ответственности за вред, причиненный третьим лицам. Задача страхования гражданской ответственности состоит в том, чтобы освободить своих страхователей от претензий на возмещение, заявляемых против них другим лицам на основании гражданского законодательства по поводу ущерба, причиненного имуществу или личности, другими словами, страховая организация (страховщик) берет на себя обязанности по возмещению убытков, причиненных страхователем третьим лицам, которые в соответствии с законодательством вправе требовать такого возмещения. По этому виду страхования на страховщика возлагаются:
- проверка вопроса, имеется ли обязанность к возмещению ущерба и в каком размере;
- возмещение ущерба в денежной форме, если претензия обоснованная;
- отклонение неоправданных претензий на возмещение ущерба.
Страхованием гражданской ответственности покрываются претензии на возмещение, которые могут быть заявлены против предприятия на основании установленных законом положений о гражданской ответственности. При этом безразлично, идет ли речь об ответственности при наличии вины или без нее. Необходимо однако различать ответственность по закону и ответственность по договору. Как правило, ответственность по договору не является страхованием гражданской ответственности. Таким образом, объектом страхования гражданской ответственности является вытекающая из закона ответственность причинителя вреда перед потерпевшим.
Можно выделить несколько основных видов страхования гражданской ответственности:
- страхование ответственности владельцев транспортных
средств;
- страхование профессиональной ответственности;
- страхование ответственности за загрязнение окружающей среды;
- страхование гражданской ответственности предприятия за вред, причиненный третьим лицам.
Экономические основы страхования кредитов
В условиях рыночных отношений значительно возрастает роль кредита. В России созданы и продолжают создаваться множество коммерческих банков в различных формах собственности. Эти банки на первых порах своей деятельности крайне нуждаются в страховой защите своих интересов особенно при кредитовании крупных и связанвдх с определенным риском проектов. Дело в том, что в начальный период деятельности они обладают небольшими суммами собственных и привлеченных средств.
Каким образом оградить банк от риска нзпогашения или несвоевременного погашения каким-либо заемщиком крупного кредита Здесь могут быть различные варианты. Первый, коммерческие банки создают так называемый страховой фонд, путем определенных отчислений от прибыли или оборота и с помощью этого фонда предоставляются финансовые гарантии банкам при крупных потерях. Что касается мелких убытков, то банк должен покрывать их за счёт собственных страховых резервов, создание которых будет приводить к замораживанию средств.
Второй вариант- это страхование. При этой системе банк уплачивая стргховой компании определенную сумму страховых платежей, получает гарантию возмещения убытков в случав задержки или невозможности возврата средств с заемщика.
Данный вариант в нашей стране в настоящее время широко используется многими банками.
Основными предпосылками развития страхования кредитов являются:
недостаточный размер собственных и привлеченных средств рада коммерческих банков для покрытия убытков в случав невозврата крупных сумм кредитов;
отсутствие в ряде банков надлежащей системы проверки пла-текаспособности заемщиков, недостаток информации о репутации заемщиков;
недостаток высококлассных специалистов, эковертов в коммерческих банках для оценки объёма риска по различным проектам кредитования;
недоашдииость распределения через систему перестрахования крупных рисков между страховщиками.
Особенно необходим данный вид страхования для кредитования и поддержки малого бизнеса в нашей стране.
Малый бизнес нуждается в притоке средств. Если крупные предприятия с именем, авторитетом всегда- найдут поддержку со стороны банков, то для начинающего предприятия вряд ли банк пойдет наведвчу на обнчных условиях. Он обязательно потребует гарантий в различных формах, в том числе в форме страхования.
В условиях, когда банковские предприятия стали коммерческими организациями, ориентирующимися на получение максимальной прибыли, малый бизнес не представляет для них большого интереса. Поскольку невелики объёмы производства, то и кредитные суммы требуются незначительные, соответственно и платеж за кредит выходит невысокий . Да и сами по себе малые предприятия не очень надежные. Опыт западных стран показывает, что 5С$ малых фирм ежегодно становятся банкротами.
