Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Реформирование энергетического комплекса страны в современных условиях и финансовые риски, обусловленные 11
1.1 Характеристика финансово-экономических показателей деятельности Федерального общероссийского оптового рынка электроэнергии (мощности) 11
1.2 Реформирование электроэнергетики и образование конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли 26
1.3 Риски процедуры реформирования энергетического комплекса 39
Глава 2. Создание модели оптового рынка электроэнергии переходного периода 46
2.1 Разработка структуры оптового рынка переходного периода 46
2.2 Этапы функционирования оптового рынка переходного периода 68
2.3 Создание балансирующего рынка и особенности участия АО-энерго в оптовом рынке переходного периода с финансовой точки зрения : 77
Глава 3. Определение путей совершенствования финансовых расчетов на оптовом рынке переходного периода 82
3.1. Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов. .. 82
3.2.Математическая модель модуля расчетов АТС результатов имитационных торгов
3.3.Финансово-расчетная система оптового рынка электроэнергии
Заключение 149
Список литературы 158
Приложения
- Характеристика финансово-экономических показателей деятельности Федерального общероссийского оптового рынка электроэнергии (мощности)
- Разработка структуры оптового рынка переходного периода
- Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов.
Введение к работе
Система финансовых расчетов в условиях переходного к рыночным отношениям периода требует особенного внимания в стратегически важных отраслях экономики страны, таких как электроэнергетика. Состояние этой системы важно не только для этих отраслей, но и для государства в целом, в силу того, что отрасль базовая — потребителями ее продукции и услуг является вся промышленность и бытовой сектор.
Переход к рыночным отношениям в России привел к обострению проблем внутриотраслевых и межотраслевых взаимоотношений в электроэнергетике. Проблемы в системе финансовых расчетов в отрасли возникли в силу специфических особенностей функционирования энергетических предприятий, заключающихся в высоком динамизме процессов производства, передачи и потребления энергии, а также их работы на правах естественных монополий, наложившихся на негативную ситуацию в экономике страны.
Решение данных проблем связано с необходимостью применения методов системного подхода по оперативному управлению финансами рынка электроэнергии в процессе его функционирования с целью совершенствования системы финансовых расчетов и решения задач перспективного развития электроэнергетической отрасли.
Переход экономики страны к рыночным методам управления осуществлялся посредством установления с 1992 г. свободных цен на топливо и материалы и переводом предприятий (в том числе и электроэнергетических) на самофинансирование1. Однако для отрасли введение рыночных отношений на этом практически и закончилось: были
Указ Президента РФ от 14.08.92 № 922 «Об особенностях преобразования государственных предприятий, объединений, организаций топливно-энергетического комплекса в акционерные общества»
приняты законодательные акты, согласно которым - без указания источников компенсации - введены ограничения на тарифы для населения уровнем в 20-30 % себестоимости электроэнергии и многим категориям населения установлена льготная 50%-ная оплата этого заниженного тарифа .
Согласно условиям самофинансирования льготы населению привели к увеличению тарифа для промышленности более чем в два раза при неизменном среднеотпускном тарифе у энергосистем. В итоге тариф для промышленности оказался в 3-5 раз выше наиболее затратного тарифа для населения3.
С целью устранения такой ситуации, начиная с 1996 г., принят ряд правительственных постановлений о поэтапном увеличении бытовых тарифов до уровня фактических затрат4. Однако региональные энергетические комиссии (РЭК) традиционно воздерживались от повышения тарифов для населения.
Неплатежеспособность промышленности и сельского хозяйства, льготные тарифы для населения фактически ликвидировали рыночные отношения в электроэнергетике, привели к резкому увеличению неплатежей, ухудшили финансовое состояние отрасли.
Только в 2003 году в новой редакции Федерального закона «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации» было принято, что при установлении для отдельных потребителей льготных тарифов на электрическую и тепловую энергию, регулирование которых осуществляется в соответствии
2 Федеральный закон от 10.03.95 "О государственном регулировании
тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации"
3 Платонов В.В. Электроэнергетика России: традиции и тенденции. \
Энергетик, 1998, № 8. - с.2.
4 Постановление Правительства РФ от 12.07.96 № 793 «О федеральном
(Общероссийском) оптовом рынке электрической энергии (мощности)»
с названным Федеральным законом, повышение тарифов на электрическую и тепловую энергию для других потребителей не допускается5.
Но, несмотря на введение некоторых изменений в законодательные акты по энергетике проблема совершенствования системы финансовых расчетов остается одной из самых актуальных и сложных в отрасли. И ранее предпринимались многочисленные меры, в том числе и на законодательном уровне6'7'8'9,10, с целью ее разрешения. Однако, несмотря на всю строгость вводимых санкций, без изменений, направленных на введение в отрасль действенных рыночных механизмов, обойтись невозможно.
Актуальность и практическая значимость этих проблем и обусловили выбор темы диссертационного исследования.
В данной диссертационной работе делается акцент на возможные пути совершенствования финансовых отношений в отрасли. Для перехода электроэнергетики на рыночные отношения необходима подробная
5 Федеральный закон от 14.04.95 № 41-ФЗ (ред. от 26.03.2003г.) «О
государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую
энергию в Российской Федерации»
6 Постановление Президиума Верховного Совета РФ и Правительства РФ
от 25.05.92 № 2837-1 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в
народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их
финансовое состояние»
Указ Президента РФ от 19.10.93 № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение»
Указ Президента РФ от 20.12.94 № 2204 «Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)»
9 Постановление Правительства РФ от 18.08.95 № 817 «О мерах по
обеспечению правопорядка при осуществлении платежей по
обязательствам за поставку товаров, выполнение работ или оказание
услуг»
10 Указ Президента РФ от 25.07.98 № 889 «О мерах по снижению тарифов
на электрическую энергию»
проработка и самой рыночной модели отрасли и системы финансовых расчетов в условиях рынка.
Большое внимание рассмотрению особенностей деятельности энергетических предприятий и возможных вариантов перехода отрасли на рыночные условия хозяйствования уделено в работах Авруха А.Я., Басса А.Б., Денисова В.И., Котикова В.И., Недина А.В., Новикова А.В., Образцова СВ., Окорокова В.Р., Соколова Ю.А., Шабалина Е.М., Эдельмана В.И., Ямпольского Ю.П., Яркина Е.В. и др.
Однако недостаточная проработанность вышеизложенных проблем для электроэнергетики в современных условиях и их актуальность предопределили выбор темы диссертационного исследования.
Цель диссертационной работы заключается в разработке организационно-методических основ системы финансовых расчетов на рынке электроэнергии переходного периода для повышения эффективности его функционирования и улучшения финансового состояния отрасли в целом.
В соответствии с поставленной целью были сформулированы и решены следующие задачи:
исследование причин ухудшения системы финансовых расчетов в электроэнергетике;
анализ существующего финансового состояния отрасли;
выявление необходимости реформирования электроэнергетики и образования конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли;
определение факторов риска процесса реформирования энергетического комплекса;
формирование модели оптового рынка переходного периода, позволяющей улучшить финансовое состояние отрасли;
определение этапов функционирования . оптового рынка переходного периода;
формирование условий функционирования балансирующего рынка, способствующего притоку финансовых средств в отрасль;
выявление особенностей финансовых взаимоотношений АО-энерго на оптовом рынке переходного периода;
разработка методики расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов;
разработка математической модели модуля расчетов результатов имитационных торгов;
формирование финансово-расчетной системы оптового рынка электроэнергии.
Способов совершенствования системы финансовых расчетов может быть несколько. Настоящая работа построена на анализе возможностей, которые дает переход электроэнергетики на рыночные условия хозяйствования.
Объектом исследования в данной работе выступает система Федерального оптового рынка электроэнергии и мощности.
Предметом диссертационного исследования являются финансовые отношения внутри энергосистемы - механизм финансовых расчетов за потребляемую электроэнергию при условии существования в отрасли рыночных отношений.
В работе в качестве информационной базы использовались годовые отчеты по Федеральному оптовому рынку электроэнергии и мощности, нормативные акты РФ, материалы Госкомстата РФ. Широко привлечены материалы периодических изданий.
В процессе работы применялись такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, принципы логического и системного
подходов, анализа и синтеза и другие. При проведении исследования и систематизации полученных данных применялись статистические методы сравнения, выборочные исследования, экономико-математические методы. В ходе диссертационного исследования были получены выводы и сформулированы положения, обладающие признаками научной новизны, содержание которых состоит в следующем:
Теоретически обоснована необходимость реформирования электроэнергетического комплекса страны и на этой основе разработана модель оптового рынка электроэнергии переходного периода, позволяющая оптимизировать систему финансовых расчетов в отрасли.
На основе системного подхода сформулированы основные положения, регулирующие расчеты и финансовые взаимоотношения между участниками оптового рынка электрической энергии переходного периода, направленные на обеспечение финансовой прозрачности отношений участников сектора свободной торговли ФОРЭМ.
Разработана методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж при проведении финансовых расчетов за поставку (покупку) электроэнергии.
4. Сформирована оригинальная математическая модель модуля
расчетов результатов имитационных торгов, позволяющая решить две
задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора -
максимизации линейной целевой функции благосостояния; для
регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной
составляющей себестоимости производства электроэнергии.
5. Впервые предложена и обоснована система финансовых расчетов
оптового рынка электроэнергии, которая позволит решить задачи
организации финансовых расчетов в секторе свободной торговли и в
секторе отклонений; задачи организации системы финансовых гарантий,
формирования, учета и рассылки платежных документов, счетов, счетов-фактур и отчетов.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанная Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж и предложенная система финансовых расчетов могут быть использованы в практической деятельности на ФОРЭМ в условиях рынка переходного периода как инструменты улучшения финансового состояния отрасли.
Основные результаты исследования по теме диссертации были представлены и получили одобрение на 5-ом Международном энергетическом форуме СНГ «Опыт работы федерального оптового рынка электроэнергии (мощности) в России. Его реформирование, проблемы и риски переходного периода» г. Ялта, 16-17 сентября 2002г.
Предложения и рекомендации, разработанные автором, используются в практической деятельности ФОРЭМ.
Поставленные цели и задачи определили логику исследования и структуру работы. Диссертация состоит из трех глав, введения и заключения, списка использованной литературы, содержит 4 таблицы, 13 рисунков, 4 приложения.
По теме диссертации опубликовано 3 работы, общим объемом 8,9 печатных листов, из которых лично принадлежит автору 8,6 печатных листа.
Характеристика финансово-экономических показателей деятельности Федерального общероссийского оптового рынка электроэнергии (мощности)
Федеральный общероссийский оптовый рынок электрической энергии и мощности (ФОРЭМ) является сферой услуг и купли-продажи электрической энергии и мощности, осуществляемой его субъектами в пределах Единой энергетической системы. ФОРЭМ представляет собой систему договорных отношений, в том числе и финансовых, множества субъектов, связанных между собой единством технологического процесса производства, передачи и потребления электрической энергии11.
Начало становлению оптового рынка положило Постановление Правительства РФ № 793 от 12.07.1996 г. "О федеральном (общероссийском) оптовом рынке электрической энергии (мощности)" (ФОРЭМ). Формирование оптового рынка осуществлялось в соответствии с английской моделью организации энергосистемы, в которой электросети и станции-производители независимы друг от друга.
Разработка структуры оптового рынка переходного периода
В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 526 в Российской Федерации было запланировано введение сектора свободной торговли на оптовом рынке электроэнергии и мощности. В связи с этим возникла необходимость создания механизма работы этого сектора. В данной главе диссертационного исследования с целью оптимизации системы финансовых расчетов в отрасли и улучшения ее финансового состояния была разработана модель оптового рынка переходного периода.
Каждому поставщику в рамках сектора свободной торговли обеспечивается равное право продажи на торгах определенной, одинаковой для всех, доли электроэнергии (5-15 процентов выработки) с целью отработки конкурентных механизмов, формирования инфраструктуры рынка, определения с помощью рыночных механизмов реальной стоимости энергии.
В ходе диссертационного исследования нами предлагается модель механизма введения указанного сектора и его взаимосвязи с регулируемым сектором оптового рынка электроэнергии и мощности. Порядок присоединения к торговой системе сектора свободной торговли ФОРЭМ и прелагаемый пакет стандартных форм документов приведены в Приложениях 1 и 2 соответственно.
Основными целями, которые ставились при разработке настоящей модели, являются: подготовить запуск целевой модели конкурентного рынка в 2004 году, для чего необходимо: отработать технологии конкурентного рынка; дать возможность субъектам рынка накопить опыт и квалификацию; выявить и решить возможные проблемы конкурентного рынка (плата за мощность, монопольные эффекты и т.д.); дать ценовые и иные (объемные, ограничительные) сигналы участникам рынка для подготовки к участию в полностью конкурентном рынке с 2004г; привлечь конструктивное внимание инвесторов до наступления 2004 года. Субъекты оптового рынка электроэнергии переходного периода (Приложение 3): -компании, осуществляющие эксплуатацию магистральных и распределительных сетей.
На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии к ним будут относиться:
РАО «ЕЭС России», а после наделения "соответствующими полномочиями - Федеральная сетевая компания (далее - ФСК);
АО-энерго, владеющие магистральными и распределительными сетями, а после реструктуризации АО-энерго - созданные на основе их сетевого имущества распределительные сетевые компании;
-компании, осуществляющие ведение режимов оптового рынка.
На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии такими компаниями являются Системный оператор (далее СО), созданный на базе ИДУ и ОДУ, а также региональные диспетчерские управления (далее - РДУ), которые (непосредственно или через АО-энерго) имеют договор с СО по оказанию ему услуг относительно оперативно-диспетчерского управления и впоследствии также должны войти в структуру СО;
-компании, осуществляющие коммерческий учет электроэнергии. На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии такими компаниями, на наш, взгляд могут быть:
РАО «ЕЭС России», а после наделения соответствующим полномочиями - ФСК;
СО при необходимости пользоваться на оптовом рынке данными ОИК и централизованной АСКУЭ;
Администратор торговой системы (далее АТС);
АО-энерго, а после их реструктуризации - региональные сетевые компании (РК) и РДУ;
энергосбытовые компании, гарантирующие поставщики - по договоренности с соответствующими сетевыми компаниями и АТС.
В последствии коммерческий учет электроэнергии может также осуществляться независимыми операторами коммерческого учета.
Базы данных коммерческого учета электроэнергии содержатся в АТС - компания, осуществляющая организацию оптовой торговли электроэнергией. АТС выступает организатором сектора свободной торговли и регулируемого сектора оптового рынка.
На наш взгляд, для создания финансово-расчетной системы АТС следует создать специализированный клиринговый центр, осуществляющий централизованный клиринг взаимных обязательств участников рынка, и кредитную организацию, осуществляющую денежные расчёты на оптовом рынке.
Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов
С целью оптимизации системы финансовых расчетов на оптовом рынке электроэнергии переходного периода в рамках диссертационного исследования разработаны: методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии, математическая модель модуля расчетов АТС результатов имитационных торгов и финансово-расчетная система оптового рынка электроэнергии.
Прежде чем разработать Методику расчета стоимости отклонений возникла необходимость разработки Методики определения величин и инициатив отклонений от планируемых объемов.
Предлагаемая Методика регламентирует порядок расчета величин и инициатив отклонений фактических объемов поставки (покупки, сальдо перетоков) электроэнергии участников оптового рынка электроэнергии (ОРЭ) от полных планируемых объемов в пределах суток расчетного периода и планируемых объемов от балансовых обязательств участников в пределах месяца.
Реализация балансовых обязательств по поставке электроэнергии осуществляется участником путём технологического взаимодействия с вышестоящими органами диспетчерского управления - ЦЦС АО-энерго, РДУ, ОДУ и ОАО «СО-ЦЦУ ЕЭС» (Системный Оператор).
Балансовые обязательства по поставке электроэнергии участников ОРЭ определяются как месячный объем поставки электроэнергии, утвержденный ФЭК России для данного участника в плановом балансе производства и поставок электроэнергии ( Wg fo 3 ).
Участники, в соответствии с утверждённым регламентом представления информации, подают Системному Оператору и НП «АТС» официальную заявку в макетной форме для планирования режима работы по каждому часу предстоящих суток в отношении каждой точки поставки (группы точек поставки), из которой в целях -данной методики используются технологический минимум включенной мощности (Pmin) и технологический максимум включенной мощности (Ртах) по часам предстоящих суток (где Рщах, Pmjn для определения величин и инициатив отклонений принимаются как заявленные возможные минимальные и максимальные объемы поставки электроэнергии на предстоящие сутки) (заявленный объем - W W, ).
Для участников, имеющих как точки поставки, так и точки приема из заявки на поставку, поданной в макетной форме, в целях данной методики используется объем поставки - W30.
Системный Оператор, на основе полных планируемых почасовых объемов покупки электроэнергии и ожидаемых режимных условий в ЕЭС России рассчитывает по каждому часу предстоящих суток предварительный диспетчерский график поставки (ПДГ) участниками ОРЭ, а НП «АТС» формирует предварительный почасовой объем поставки электроэнергии (Wnflr) на предстоящие сутки для каждого участника — поставщика электроэнергии на ОРЭ, соответствующий величинам мощности, установленным Системным Оператором в предварительном диспетчерском графике поставки для данного участника в отношении каждой точки поставки (группы точек поставки).
