Введение к работе
Актуальность темы исследования развития контроля над процентными ставками в Российском банковском секторе в период финансового кризиса, показывает, что глобализация мировой экономики способствовала возникновению нового класса международных инвесторов, которые действуют на развивающемся рынке нескольких стран одновремешю и своей деятельностью способны дестабилизировать финансовую ситуацию в странах, где они осуществляют инвестиции Это во многих случаях подтверждается расширением сферы действия финансового кризиса 1998 и 2008 гг, имевших разрушительные последствия для целого ряда стран В частности, это происходило из-за того, что международные инвесторы, использовавшие привлечение кредитов для проведения инвестиционных операций и столигувшиеся с потерями на одном рынке, были вынуждены продавать надежные активы в другой стране Несмотря на все усилия мирового сообщества по укреплению МФС, в последние годы не удалось избежать устойчивого повторения финансовых и валютных кризисов, которые приобрели большую глубину и интенсивность по сравнению с началом 90-х гг Возросшие масштабы рынков в разных странах обусловливали ускоренное распространение кризисов и диверсификация инвестиционных вложений Бреттон-Вудские институты (МВФ и Всемирный банк), созданные в период фиксированных обменных курсов и ограниченной мобильности капитала, не сумели в полной мере адаптироваться к нынешним радикально изменившимся условиям
Их возможности в предоставлении финансовой поддержки развивающимся странам оказались ограниченны по сравнению с помощью поюков частного капитала, подрывающих равновесие еще не сформировавшихся рынков В ходе преодоления возникших долговых проблем организация взаимодействия инвесторов на международном уровне была затруднена из-за возросшего количества инвестиционных институтов, вовлеченных в операции на развивающихся рынках, новых финансовых инструментов и объема операций на рынке долговых обязательств Этот факт подтвердил наши предположения о необходимости реформирования международной финансовой системы (МФС)
Подобное поведение было характерно для инвестиционных банков и взаимных фондов, стремящихся поддерживать показатели ликвидности в ожидании изъятия средств их клиентами Увеличение числа оффшорных финансовых центров снизило эффективность регулирования финансовых рынков развивающихся стран Обозначилось явное несоответствие между высоким уровнем развития международного финансового рынка и отсутствием надлежащей институциональной структуры его регулирования Соответственно произошло изменение самой формы финансовой работы государственных органов, в том числе в связи с формированием новой системы институтов и новой рыночной инфраструктуры, что ставит организацию и отработку адекватной системы финансового контроля в число непременных условий успеха экономических реформ
Автор учла активное использование рыночных механизмов в управлении и удовлетворении общественных потребностей, которые по ее мнению, объективно сужают сферу непосредственного государственного управления российской экономикой Это обусловливает переход к ограниченному в своей основе опосредованному государственному регулированию экономических процессов Попытки качественных преобразований экономики России в настоящее время сдерживаются, по мнению автора, изменениями доминирующей ранее формы собственности, внедрением в экономические отношения принципов федерализма, разграничением компетенции Российской Федерации и ее субъектов в бюджетной и хозяйственной сферах
Государственное регулирование в Российской федерации проводится как экономическими, так и административными методами, но единой системы и технологии пока не создано Основными функциями государства в частности, все в большей степени становятся определение стратегии и тактики процессов в экономике на благо общества, «правил игры» и осуществление контроля над их реализацией
Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности,
включая область валютно-кредитных отношений, призвано обеспечивать экономическую безопасность страны, содействовать более быстрому подъему ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создавать условия для внешнеторговой интеграции России в мировое хозяйство Валютный финансовый, контроль в этих условиях становится важнейшей функцией государственного управления Его роль особенно значительна, в период трансформации сложившихся в России за десятки лет форм управления экономикой от командных методов руководства к методам рыночной экономики
Опыт первого этапа вхождения России в мировую экономику привел к развитию комплекса валютных отношений, которые в свою очередь повлияли на формирование российского национального валютного рынка и его регулирование со стороны государства В частности, переход от государственной монополии на валютные ценности к созданию регулируемого валютного рынка сопровождался в России противоречивыми процессами Либерализация внешней торговли с предоставлением необоснованных льгот определеїшьш предприятиям привела к увеличению числа участников внешнеторговых операций Все это не могло не отразиться отрицательно на соблюдении правил и норм no эксиорию-импортным операциям и вызвало устойчивую тенденцию «ухода» капитала за границу, сокрытие экспортной выручки и перевод авансовых платежей в счет импортных контрактов без последующей поставки товара, или возврата ранее переведенной суммы
Вместе с тем, либерализация российской экономики сопровождалась формированием совместных корпораций, предприятий и организаций, ориентированных на экспортно-импортные операции, которые в условиях развивающейся рыночной экономики все в большей степени сталкиваются с внешнеэкономической деятельностью, и, следовательно, с оборотом и расчетами в иностранной валюте. Тем более что специфика современной российской экономики, вызывает настоятельную необходимость государственного контроля над деятельностью коммерческих банков, крупных бюджетообразующих предприятий и других хозяйствуюпшх субъектов, в т ч в области валютных операции, и
6 определяет это значение в условиях развития рыночных отношений и активизации контактов с зарубежными странами
В российской научной литературе государственный финансовый контроль рассматривается как структура органов и мероприятий по проверке законности и целесообразности действий в сфере образования, распределения и использования бюджетных и других денежных ресурсов государства и органов местного самоуправления Научные исследования и практика свидетельствуют о том, что
государственный контроль усиливает (хотя и не всегда) реализации финансовой политики, обеспечивает эффективное использование бюджетных, заемных и собственных средств,
помогает вскрыть многие нарушения финансово-валютной дисциплины на основе применения научно обоснованных методов установления степени соответствия практики управления финансовыми ресурсами (во всех сферах производства и распределения общественного продукта) задачам финансовой политики При этом государе гво призвано использовать финансовой механизм в качестве важнейшего средства контроля над эффективным расходованием госу-дтрственных ресурсов Порядок осуществления этих операций, их учет и контроль за десятилетний период с 1999 г по настоящее время еще не получил завершенных форм и постоянно трансформировался
В таких условиях государство стало более активно вмешиваться в валютное регулирование В частности, в ряде случаев полностью ликвидировало льготы, широко используя административные методы регулирования, например, валютные ограничения, которые являются составно?! частью валютного контроля, направленного на предотвращение «бегства» капитала Но такое вмешательство государства в валютное регулирование в то же время препятствует развитию внешнеэкономической деятельности России
Степень разработанности проблемы. В современном мире финансовый контроль, втчи контроль в валютной сфере - приобретает все большее значение Особенно актуальным для России становится вопрос эффективности финансового контроля В дореформенные годы, когда практика государственного
финансового контроля была на достаточно высоком уровне, ответ на эти вопросы давали солидные научные работы советских исследователей Но в девяностые годы прошлого столетия, в связи с капитализацией экономики России и изменением принципов управления ею, публикации отечественных экономистов нескотько сократились Между тем, организация, коїпроля хорошо отработана на международном уровне, чем следует воспользоваться российским экономистам
Мировая практика, например, применяет широкий набор экономических, и административных методов регулирования финансово-денежных отношений и валютных рынков, хоія промышленно развитые страны редко прибегают к административным методам, по крайней мере, тем, которые противоречат принципам Международного валютного фонда (МВФ) В России использование этих методов пока явно недостаточно служит стабилизации ее финансов и экономики в целом, находящихся еще в стадии переходного периода к новым финансовым и экономическим отношениям Исследованием проблемы финансового коїпроля занимались многие зарубежные и отечественные ученые-экономисты В их числе
- К Гедель, Э Дж Долан, Дж Кейнс, С К Клики, Я Корнай, Д Стоун, К
Хайтинг, Дж Лоу, Л И Абалкин, А В Аникин, Р А Белоусов, Э А Вознесен
ский, Ю А Данилевский, Л А Дробозина, Б Ф Ключников, Н И Кондратьев,
А В Крикунов, И Я Лукасевич, ЛII Овсянников, А М Омаров, О И Пилипен-ко, Г Б Поляк, В В Попов, В М Радионова, М В Романовский, В И Рыбин, М Ф Монтес, А Д Соменков, Н Г Сычев, А М Тавасиев, И П Фаминский, ДГ Черник,ВМ Шеметов, АД Шеремет, Ю В Яковец и другие В трудах этих ученых финансовый контроль рассматривался с разных позиций
- проблемы становления финансовой системы России, бухгалтерского, ау
диторского, валютного контроля, но в основном не в связи с общегосударствен
ной системой контроля Поэтому, несмотря на глубину предшествующих иссле
дований, по-прежнему актуальными остаются методологические и методиче
ские проблемы более полного использования потенциала контрольной функции
государства в новых социально-экономических условиях развития России В настоящей диссертации контроль исследуется как составная часть управления экономическими процессами, объектами и конкретными субъектами отношений с позиций адекватности этих процессов нормативно-правовым и этическим нормам, включая соблюдения прав потребителя, клиента, человека Исследуются также вопросы
- методологии и организации возрождения и развития системы валютного
контроля, его объективной сущности, как важнейшего элемента единой системы
финансового управления и контроля, способного обеспечивать потребности
экономики в ресурсах обращения и регулирования инфляции, в средствах пла
тежа, сбережения, инвестирования, накопления международных резервов, укре
пления национальной валюты и, следовательно, поддержания в стране финансо
вой стабильности
Цель диссертационной работы состоит в том, чтобы при помощи методов научного познания
выявить факторы, обусловливающие несовершенство международной финансовой системы,
определить возможные направления реформирования и дальнейшего развития МФС, включая роль международных организаций,
координация внутри - и внешнеэкономической политики,
регулирование и надзор за финансовыми институтами, меры по предотвращению кризисов задолженности,
исследование организационно-экономических основ новых подходов к государственному валютному контролю как органической составляющей системы управления экономикой страны и регионов в специфических условиях России с учетом отечественной и мировой практики в этой области В процессе разработки темы были поставлены и разрешены следующие основные задачи, определившие логику и структуру исследования
выявление трансформации теоретико-методологических положений о сущности и месте финансового контроля в системе государственного управ-
ления в связи с преодолением российской экономикой негативных влияний мирового кризиса,
определение особенностей российского валютного рынка в связи с отменой монополии внешней торговли и изменением контрольных отношений в системе "центр-регионы",
анализ законодательного обеспечения валютного контроля, выявление важнейших нерешенных вопросов и обоснование их решения, разработка и обоснование предложений по качественному улучшению валютного контроля, изменению его организационной структуры и развитию информационной базы
Объектом исследования являются, экономические отношения в которые вступают объекты хозяйственного оборота в государстве, рассмотренные с позиций валютного контроля
Предметом исследования являются существующая система финансового контроля, практика, методы, экономико-организационный и правовой механизмы государственного валютного контроля в период кризиса рыночной экономике и процессы формирования контротя валютных ресурсов по уровням и звеньям управления в России
Методологическую основу исследования составили всеобщий диалектический метод научного познания экономики, общенаучные принципы познания экономических явлений, системный и комплексный подход к изучению проблем государственного регулирования становления и совершенствования валютно-финансового контроля в условиях рынка, бюджетного федерализма и региональных различий в формировании финансового потенциала страны
Теоретической основой исследования послужили работы советских, российских и зарубежных ученых и специалистов в области финансового и валютного контроля
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке целостной концепции финансового и валютного контроля на ос-
нове комплексного анализа экономических и организационных процессов в одном из ключевых звеньев системы государственного управления народным хозяйством — контроле валютных потоков в стране и ее регионах, и разработке предложений по совершенствованию методов и механизмов валютного контроля Лично автором получены следующие основные результаты
обобщены методологические идеи отечественных и зарубежных ученых о сущности финансовой системы в экономике переходного типа, что позволило определить принципиально новые подходы к оценке места и роли финансового (валютного) контроля в государственном управлении денежными (валютными) потоками в России,
предложены концеп гуальные подходы к совершенствованию организационных и валютно-контрольных отношений в системе
- центр регионы (округ - область, структуры самоуправления) с введением на всех уровнях института главного контролера, возглавляемого генеральным контролером страны,
раскрыты формы взаимосвязи и взаимозависимости развития рыночной экономики и инфраструктуры с трансформацией финансовой системы, финансово-денежных и валютных отношений, финансового и валютного контроля, принципы и методы его организации, при которых наиболее полно реализуется социально-экономическая функция государства,
на основе анализа бартерных сделок, использования суррогатных денег (ценных бумаг), нарушений по валютным сделкам, предложен механизм нормативно-правового регламентирования денежных потоков, биржевой (фондовой) деятельности на отечественном валютном рынке с адекватными формами и методами контроля,
обосновано положение о том, что валютная политика государства, валютный контроль и валютные ограничения (в совокупности) в процессе внешнеэкономической деятельности реально могут обеспечивать
выравнивание платежного баланса,
поддержание валютного курса,
концентрацию валютных ресурсов государства на решении стратегических задач,
учет особенностей экспорта (импорта) работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также специфики бартерных сделок и взаиморасчетов
Предложены
основные направ тения реформирования и развития системы государственного финансового валютного контроля и ее кадрового обеспечения,
технико-технологического перевооружения с использованием матричных технологий учета платежного оборота информированием адекватной платежной информации
Практическая значимость работы заключена в возможности использования основных научных положений и выводов автора, например
в качестве теоретической и методологической базы создания и дальнейшего совершенствования элементов системы финансово-денежного и валютного контроля в Росс та,
в учебном процессе - для преподавания дисциплин, связанных с организацией финансовой системы, валютного рынка и валютного контроля,
в практической деятельности региональных оргзнов управления, включая органы и агентов валютного контроля, а также субъектов валютно-рыночных отношений
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались на Международных семинарах и научно-практических конференциях, а также в публикациях автора
Валютная политика в России (историко-ретроспективный взгляд) // Объединенный научный ж-л 2006 № 8 (0,7 п л.),
Проблемы формирования федерального бюджета на 2007 год // Сборник научных статей / НИИ СП РФ / - М 2007 - (1,5 п л),
Стратегический план как инструмент формализации приоритетов развития // Сборник научных статей / НИИ СП РФ / - М 2008 - (1,9 п л)
Цели исследования и характер рассматриваемых вопросов определили общую структуру и объем работы
Структура диссертации М -2009 г //238 с - состоит из введения, трех глав, заключения, выводов и рекомендаций, списка литературы В частности
