Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Теоретические основы электронных расчетов в сети Интернет 11
1.1. Небанковские электронные платежные системы и их место в национальной системе платежей 11
1.2 Классификация форм расчетов (платежей), осуществляемых посредством электронных платежных систем через Интернет 22
1.3 Экономические, технологические и правовые аспекты функционирования платежных систем, оперирующих «электронными деньгами» в Интернете 34
Глава 2. Оценка теневых процессов в сфере электронных платежей и их влияния на эффективное функционирование платежной системы 48
2.1. Влияние основных свойств электронных форм расчетов в сети Интернет на возникновение и развитие теневых процессов в сфере электронных платежей 48
2.2. «Электронные деньги» как объект преступных посягательств 61
2.3. Способы незаконной деятельности участников электронных расчетов в сети Интернет на современном этапе развития электронных платежей 78
Глава 3. Механизмы противодействия теневым процессам в сфере электронных платежей 92
3.1. Использование в российской практике зарубежного опыта регулирования обращения «электронных де нег» 92
3.2 Совершенствования механизмов регулирования и контроля функционирования электронных платежных систем 104
3.3. Методическое обеспечение работы правоохранительных и контролирующих органов по выявлению преступлений и правонарушений в деятельности поставщиков товаров и услуг в сети Интернет 121
Заключение 132
Библиография 138
Приложения 144
- Небанковские электронные платежные системы и их место в национальной системе платежей
- Влияние основных свойств электронных форм расчетов в сети Интернет на возникновение и развитие теневых процессов в сфере электронных платежей
- Использование в российской практике зарубежного опыта регулирования обращения «электронных де нег»
Введение к работе
Актуальность темы исследования.
XXI век - век информации и информационных технологий и, соответственно, автоматизации многих процессов, происходящих в обществе, в том числе таких, как покупка товаров и услуг в интерактивном режиме и проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами посредством глобальной информационной сети Интернет. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличивается за год в среднем на 1-2% и к 2011 г. может составить 1,5 млрд., или 22% численности населения Земли. В России число интернет- ' пользователей, по данным Мининформсвязи РФ, на конец 2006 г. составило 27 млн. человек. В 2008 г., в соответствии с прогнозом указанного министерства, в России Интернетом будут пользоваться уже 40 млн. человек, что сопоставимо с аналогичными показателями стран Европы.
На фоне роста численности интернет-аудитории значительно возрастает количество и сумма электронных расчетов (платежей), проводимых через Интернет. В России, по данным информационного агентства CNews, общий объем рынка электронной торговли в 2006 г. составил в эквиваленте около 8 млрд. долл. с ежегодным ростом на 30%, 750 млн. долл. из которых, согласно исследованиям организации «Центр Интернет Платежей», приходится на платежи физических лиц.
Основными посредниками, выполняющими расчетную функцию между поставщиками и покупателями продукции (услуг) в сети Интернет, стали субъекты экономики, организующие электронные платежные системы1 (организаторы электронных платежных систем), ознаменовавшие появление новой вида хозяйственной деятельности. Такая деятельность характеризуется, с одной стороны, растущей капиталоемкостью, а с другой, - высокой рентабельностью в результате низких транзакционных затрат и большого числа участни-
В диссертации и соответственно в автореферате рассматриваются электронные платежные системы, не являющиеся межбанковскими, как, например, WebMoney, CyberPlat, Яндекс.Деньги.
4 ков, что подтверждается высокими темпами роста оборота капитала через крупнейшие электронные платежные системы. Следовательно, адекватное понимание сути деятельности организаторов данных платежных систем и проблем, с которыми они и их клиенты встречаются в ходе такой деятельности, имеет большое практическое и соответственно теоретическое значение. Это позволяет обоснованно подойти к вопросам создания и развития условий для бесперебойности осуществления платежей в сфере электронных платежей, формирования практически с нуля и последующего совершенствования инструментов государственного и общественного регулирования данного сегмента национальной платежной системы, минимизации рисков хозяйствующих субъектов и защиты прав пользователей электронных интернет-услуг.
Тема диссертации актуальна и в другом аспекте. Отсутствие действенных механизмов контроля за проведением электронных платежей в сети Интернет — это почва для возникновения и развития теневых процессов в рассматриваемой области экономической деятельности. Появление таких процессов резко актуализирует задачи, связанные с необходимостью разработки механизмов контроля за функционированием рассматриваемых электронных платежных систем в целях минимизации системных рисков платежных систем и обеспечения их эффективного функционирования.
Степень изученности проблемы.
Проблемы развития электронных денег и электронных платежных систем в определенной мере отражены в научных трудах отечественных ученых и экономистов, таких, как Ануреев СВ., Березина М.П., Генкин А.С., Крупнов Ю.С., Обаева А.С., Пашкус Ю.В., Усоскин В.М., Юровицкий В.М., Ямполь-ский М.М.и др. В работах данных исследователей большое внимание уделено определению природы электронных денег, а также анализу экономических и правовых аспектов их применения. Подходы к комплексному изучению платежных систем в целом представлены в работах Пановой Г.С., Тавасиева A.M. и др.
При всей значимости работ данных авторов следует отметить, что основу таких исследований составили платежные системы, оперирующие преимущественно вне Интернет (как правило, межбанковские платежные системы). Кроме того, мало учитываются инновации в технологиях проведения электронных платежей.
Большинство научных работ зарубежных авторов таких, как Саммерс Б.Д., Уайт Л., Чоум Д. и др. ориентировано на изучение феномена электронных денег и электронных платежных систем, построенных на их основе. В результате за рамками исследования, как правило, остаются вопросы, касающиеся иных способов расчета в Интернете (на базе банковских карт, предоплачен-ных карт, электронных чеков и дистанционного управления электронными счетами).
Последствия распространения электронных форм расчетов (платежей) через Интернет представляют собой предмет многочисленных попыток зарубежных экспертов Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, Федеральной резервной системы США и Международного валютного фонда исследовать вопросы, связанные с безопасностью расчетов, основанных на использовании электронных денег, угрозами возникновения системных рисков при потере финансовой устойчивости организаций, оперирующих такими платежными инструментами, с проблемой соответствующих регулятивных механизмов.
Таким образом, еще не сформирован единый концептуальный подход к исследованию разнообразных форм электронных расчетов в сети Интернет, который мог бы составить основу регулирования и контроля сферы небанковских электронных платежей, а также не разработаны механизмы противодействия криминализации деятельности организаторов электронных платежных систем, работающих через Интернет, негативно влияющей на эффективное функционирование национальной платежной системы.
Изложенное определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и задачи.
Цель и задачи диссертационного исследования.
Цель исследования состоит в разработке теоретических положений и праісгических рекомендаций, направленных на создание действенных механизмов регулирования и контроля небанковских электронных платежных интернет-систем для обеспечения их эффективного функционирования в рамках национальной платежной системы.
В соответствии с поставленной целью в работе ставились и решались следующие основные задачи:
уточнить и конкретизировать понятие электронной платежной системы, функционирующей в сети Интернет, на основе анализа различных подходов к определению таких систем;
исследовать функциональные особенности электронных форм расчетов (платежей) посредством Интернета и провести их классификацию;
« обосновать источники теневых процессов в сфере электронных платежей, негативно влияющих на эффективное функционирование платежной системы;
выявить способы осуществления незаконной деятельности участников расчетов, использующие электронных платежных систем в Интернете;
разработать организационно-экономические и нормативно-правовые механизмы противодействия теневым процессам в сфере электронных платежей для обеспечения эффективного функционирования платежной системы.
Объектом диссертационного исследования являются электронные платежные системы, способствующие осуществлению различных форм электронных расчетов покупателями и продавцами продукции и услуг сети Интернет с учетом возможности возникновения и развития теневых процессов.
Предметом диссертационного исследования является система организационно-экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения эффективного функционирования электронных платежных интернет-систем.
7 Методологическая и теоретическая основа исследования.
Методологической и теоретической базой исследования послужили концептуальные тезисы и принципиальные положения и разработки, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых и практиков в области информационных технологий, банковской деятельности и безналичных денежных расчетов и платежей, электронной коммерции, организации функционирования электронных платежных систем, отдельные положения нормативно-правовых актов по данной тематике.
Диссертация построена на сочетании системного и эволюционного подходов к рассматриваемым вопросам. В процессе исследования использовались следующие методы научного анализа: логического построения, эмпирических наблюдений и экспертных оценок, обобщения, диалектический, сравнительного анализа и экономико-статистический методы.
Научная новизна исследования.
Научная новизна исследования выражается в разработке комплексного подхода к проблемам регулирования и контроля электронных платежных систем в сети Интернет, способного обеспечить эффективное функционирование таких платежных систем.
В работе сформулированы положения, касающиеся сущности электронной платежной системы и теневых процессов, возникающих в процессе их функционирования; разработана функционально-экономическая классификация форм электронных расчетов (платежей), осуществляемых посредством электронных платежных систем; раскрыты факторы теневой деятельности участников электронных платежных систем в Интернете; выявлены возможные способы незаконной и теневой деятельности субъектов экономики по-. средством электронных платежных интернет-систем; на основе анализа российского и зарубежного опыта определены пути совершенствования регулятивных и контрольных механизмов в сфере электронных платежей; предложена схема координации усилий государственных органов в целях противодей-
8 ствия теневым процессам в сфере электронных платежей и обеспечения эффективного функционирования таких платежных систем.
Основные научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, заключаются в следующем.
Уточнено понятие «электронная платежная система, функционирующая в сети Интернет», под которой в работе понимается система, предназначенная для обработки и проведения небанковских платежей пользователей (клиентов) за товары, работы и услуги врежиме реального времени в сети Интернет посредством применения специализированных информационно-технологических средств, на базе клирингового механизма перевода денег в рамках, установленных государством (законы и соответствующие правила) и дополнительными соглашениями с клиентами.
Дано авторское определение понятия «электронные формы расчетов в сети Интернет» - урегулированные государством и дополнительными соглашениями с плательщиками механизмы исполнения платежа посредством информационно-технологических средств электронной платежной системы в сети Интернет.
Формы электронных расчетов (платежей) через Интернет классифицированы на основе анализа следующих элементов: технологии проведения расчетов (платежей); экономическое содержание и правовое обеспечение соответствующих операций. Обоснован порядок проведения платежей на базе каждой из указанных форм.
Определены и обоснованы такие значимые свойства электронных форм расчетов, как: время проведения трансакции; стоимость оказания услуг; доступность анонимного проведения платежа; многовариантность реализации платежа в зависимости от функциональных возможностей электронной платежной системы; принимаемость и распространенность электронных платежных инструментов, как условие возможного возникновения и развития теневых процессов в сфере электронных платежей.
Выявлены предпосылки и характерные для современного этапа спосо
бы ведения незаконной деятельности участников расчетов, использующих
электронных платежных систем, оперирующие электронными деньгами через
Интернет.
9 Сформулированы с учетом зарубежных достижений в этой области концептуальные положения и практические рекомендации, направленные на обеспечение эффективного функционирования небанковских электронных платежных систем, на формирование и последующее развитие механизмов ре- -. гулирования и контроля за указанными системами, в том числе предложения в части изменения отдельных норм российского банковского, налогового законодательства, законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма и ряда других актов.
Предложен механизм координации деятельности государственных ор
ганов контроля за функционированием электронных платежных систем для
противодействия? криминализации сферы электронных платежей, минимиза
ции рисков и защиты прав пользователей услугами электронных платежных
систем,
основанный на разделении функциональных обязанностей между ними в рамках их полномочий.
Разработана поэтапная методика проверки и анализа финансово-хозяйственной деятельности поставщиков товаров и услуг через Интернет, направленная на выявление незаконной и теневой деятельности в данной сфере, рекомендуемая к применению правоохранительными и контролирующими органами.
Теоретическая и практическая значимость работы.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что основные положения диссертации представляют собой вклад в теорию безналичных платежей в части регулирования электронных платежных систем в сети Интернет для обеспечения эффективного и беспере-
10 бойного их функционирования. Полученные выводы и сформулированные предложения могут быть использованы при разработке законодательных и других нормативно-правовых актов, регулирующих сферу электронных платежей, а также в целях повышения эффективности деятельности контролирующих и правоохранительных органов. Результаты исследования могут быть применены при подготовке отдельных учебных курсов и/или разделов таких курсов по таким учебных дисциплинам, как «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Банковское дело», и проведении научно-исследовательских работ по данной проблематике.
Апробация результатов работы.
Результаты диссертационного исследования неоднократно представлялись на научно-практических конференциях: 2004 г. - «Механизмы противодействия экономическим и налоговым преступлениям», 2006 г. - «Институ-циональные, экономические и юридические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем», 2007 г. - «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути решения» в Академии экономической безопасности МВД РФ; 2006 г. — «Проблемы развития государственного сектора экономики и предпринимательства» в Международной академии предпринимательства. Отдельные положения исследования использовались в учебно-методических разработках кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит», а также при чтении учебных дисциплин «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение и кредит» Академии экономической безопасности МВД РФ.
Публикации. По теме диссертационного исследования автор опубликовал 7 научных работ общим объемом в 3,3 п.л., в том числе 2 работы - в журналах, рекомендованных ВАК РФ.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Работа изложена на 143 страницах основного текста, содержит 9 таблиц, 7 схем, 4 диаграммы, 1 график, а также 11 приложений.
Небанковские электронные платежные системы и их место в национальной системе платежей
Принимая во внимание динамику развития предложения электронных услуг в сети Интернет и уровень развития технологий хозяйствующих субъектов, становится очевидным появление новых рынков предложения товаров и услуг, не имеющие реального воплощения, а отражающиеся лишь на мониторах персональных компьютеров. Средой становления данных рынков послужила глобальная информационная сеть Интернет. Интеграция новейших технологий в деятельность организаций, участников образовавшихся электронных площадок, не только значительно повлияла на изменение их роли и функций в процессе реализации произведенной продукции и услуг, но и способствовала появлению нового вида деятельности - осуществление расчетов (посредничество в расчетах) между продавцами и покупателями в сети Интернет. Посредниками, выполняющими расчетную функцию в сети Интернет, стали субъекты экономики, организующие электронные платежные системы, которые, в свою очередь, составляют основу сферы электронных платежей в национальной платежной системе страны.
Сфера электронных платежей, по нашему мнению, представляет собой систему однородных по формам и методам организации расчетно-платежных отношений в информационной сети Интернет, основанных на использовании средств электронной коммуникации в рамках, установленных государством, и в договорах (соглашениях) участников указанных отношений.
Представленная сфера характеризуется наличием следующих хозяйствующих субъектов:
1. организаторы электронных платежных систем - субъекты экономики (физические лица, юридические лица и органы государственной власти), организующие эффективное и бесперебойное функционирование электронных платежных систем; 2. электронные платежные системы;
3. расчетные банки — коммерческие банки, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание деятельности организаторов электронных платежных систем;
4. процессинговые компании — организации, каковыми могут выступать как коммерческие банки, так и иные финансовые учреждения, являющиеся техническими провайдерами платежей, осуществляемых посредством электронных платежных систем;
5. эмитенты «электронных денег» - финансовые организации и коммерческие банки, осуществляющие выпуск «электронных денег» на основе предварительного депонирования наличных или безналичных денежных средств, поддержание их ликвидности и гарантирующие их погашение (обмен на наличные или безналичные деньги);
6. покупатели товаров, работ и услуг в сети Интернет;
7. интернет - магазины - юридические и физические лица, принимающие электронные платежи за реализованные ими товары или оказанные услуги;
8. обменные пункты - организации и физические лица, осуществляющие конвертацию «электронных денег» электронных платежных систем как между различными видами виртуальной наличности, так и в законное средство платежа того государства, на территории которого осуществляют свою деятельность.
Приведенная нами группировка участников сферы электронных платежей является обобщенной, так как каждое из указанных звеньев может осуществлять взаимодействие с целым рядом посредников, в зависимости от способа расчетов, применяемого в конкретной электронной платежной системе, анализ которых проведен в параграфе 1.2. Однако необходимо отметить, что центральным звеном в указанной сфере является электронные платежные системы, исследование деятельности которых и выбрано в качестве объекта изучения. Такое доминирующие положение таких систем обусловлено выполняемыми ими функциями по осуществлению расчетов и проведению платежей между продавцами и покупателями в сети Интернет, а также учету взаимных требований между ними.
Представление об электронной платежной системе невозможно без определения содержания понятия данной системы. Для последующего теоретического анализа воспользуемся методикой, предложенной С.В.Ануреевьш2, и рассмотрим следующие термины, необходимые для формирования целостного представления: «платеж», «электронный платеж», «платежная система», «система безналичных расчетов», «элементы платежной системы» и «элементы — электронной платежной системы».
Под понятием «платеж» понимают «осуществляемый плательщиком пе-ревод денежного требования на лицо; приемлемое для бенифициара» . Иногда под платежом понимают технологию доставки исполнения денежного обязательства, как путем наличных, так и безналичных денег, инициируемый платежным документом, составленным в бумажной или электронной форме. Термин «платеж» применим на стадии реализации функции денег как средства платежа, возникающей вследствие образования временных разрывов в воспроизводственном процессе и являющейся основой кредитных отношений. Несмотря на современное развитие технологий проведения платежей;, временной разрыв по-прежнему остается, хотя и измеряться он может и несколькими минутами, с учетом понимания движения безналичных денег, после заключения сделки.
Влияние основных свойств электронных форм расчетов в сети Интернет на возникновение и развитие теневых процессов в сфере электронных платежей
Развитие различных форм электронных расчетов в сети Интернет в настоящее время значительнее влияет на деятельность хозяйствующих субъектов. Автоматизация многих бизнес процессов позволяет снижать операционные издержки предприятий и наращивать скорость обращения финансовых ресурсов в условиях растущей конкуренции. Следствием такого стремительного распространения электронных платежных технологий в частном секторе, является образование специализированных торговых площадок в сети Интернет. Использование таких электронных рынков, расчеты на которых возможны только посредством электронных платежных систем, не только способствует наращиванию объемов сбыта продукции, работ и услуг со стороны корпоративного сектора, но и предоставляет множество дополнительных преимуществ частным лицам. Основными достоинствами электронных платежей являются: высокая скорость проведения транзакций, возможная анонимность платежей, низкие тарифы на услуги электронных платежных систем и др.
Помимо положительного эффекта от распространения электронных форм расчетов среди участников сферы электронных платежей и увеличения перечня функциональных возможностей самих платежных систем, реализующих данные формы в сети Интернет, учитывая неразвитость регулятивных механизмов за функционированием ЭПС, возникает возможность для развития «теневых процессов» в указанной сфере. Это объясняется, по нашему мнению, схожестью основных характеристик расчетов наличными деньгами, которые являются источником «теневых процессов» в экономике страны, с электронными расчетами. Как известно, наличные расчеты особенно привлекательны для преступного посягательства их обезличенностыо, то есть полной анонимностью проведения платежей; мгновенной скоростью расчетов и высокой ликвидностью; простотой оперирования денежными средствами в наличной форме; возможностью проведения транзакций вне банковской системы, минуя системы внутреннего контроля и учета коммерческих банков, а также всевозможные регулятивные нормы банковского законодательства.
На основе определения «теневых процессов в банковской деятельности», которое находит отражение в научных трудах А.В. Молчанова, мы сформулировали понятие «теневых процессов в сфере электронных платежей», под которыми понимаются отдельные операции и услуги в деятельности электронных платежных систем, прямо или косвенно связанные с функционированием теневой экономики и деятельностью криминальных структур. При этом каждая операция в отдельности совершается в рамках существующего законодательства, а по содержанию представляет собой преступление в сфере экономики. Такие преступления, как правило, не фиксируются правоохранительными органами и негативно влияют на эффективное функционирование платежной системы, устранение которых позволит обеспечить бесперебойность проведения расчетов в стране.
Негативное влияние теневых процессов проявляется: во-первых, в возможности возникновения совокупных рисков всех участников сферы электронных расчетов или, так называемых, системных рисков; во-вторых, в возможности возникновения индивидуальных рисков участников сферы электронных платежей, влекущих потерю их финансовой устойчивости; в-третьих, в возможности возникновения частных рисков пользователей услугами электронных платежных систем, создающих условия, в которых законные прав и интересы частных лиц оказываются незащищенными.
Использование в российской практике зарубежного опыта регулирования обращения «электронных де нег»
Перспектива широкого распространения электронных расчетов в мировом масштабе ставит множество вопросов, касающихся правового регулирования сферы электронных платежей, в особенности, расчетов посредством электронных денег. Принимая во внимание разноплановость и разнохарактерность технологий и способов проведения платежей, а также набора услуг, предлагаемых платежными системами в сети Интернет в различных государствах, нормативно-правовое регулирование их функционирования выходит за рамки национального законодательства. Так как Россия является неотъемлемой участницей мирового сообщества, это находит отражение во взаимодействии со странами Европы, Азии, Северной Америки по координации внешней политики в области экономики, права, технологического развития и т.п. Следовательно, в данном параграфе мы считаем необходимым рассмотреть и проанализировать практику регулирования платежных систем, в которых применяется форма электронных расчетов, основанная на технологии «электронных денег», в развитых странах. Выводы и комментарии, сделанные нами по итогам обобщения зарубежной практики, будут отражены при разработке направлений совершенствования российского законодательства в данной области.
Регулирование электронных платежных систем можно охарактеризовать через ряд компонентов: объект регулирования, субъекты регулирования, цели регулирования, принципы регулирования и инструменты регулирования.
Объектом регулирования выступают электронные платежные системы, в которых используется форма расчетов на основе «электронных денег», а соответственно, эмитенты электронных денег (небанковские организации) и провайдеры платежных услуг.
Субъектами регулирования - государственные органы власти в лице Европейского центрального банка (ЕЦБ), Банка международных расчетов, ФРС США, центральных банков стран членов ЕС и т.п.
Целями регулирования, выделенными рабочей группой, действующей под эгидой центральных банков стран «Группы десяти» (G-10), были сформулированы следующие66:
ограничение системного и прочих рисков, которые угрожают стабильности финансовых рынков или могут подорвать доверие к платежной системе;
обеспечение клиентам адекватной защиты от мошенничества, недобросовестной деятельности, финансовых потерь, а также излишнего посягательства в личные дела;
поддержка развития в интересах предпринимателей и потребителей эффективных, малорисковых, недорогих и удобных методов оказания финансовых и платежных услуг;
обеспечение способности центрального банка проводить денежно-кредитную политику;
не препятствовать органам власти предотвращать и выявлять перемещения денежных средств, ассоциирующихся с преступной деятельностью.
