Введение к работе
Актуальность исследования. С приобретением независимости
Республикой Кыргызстан одна из глобальных проблем, стоящих перед страной - обеспечение экономического роста на основе структурной перестройки В условиях переходной экономики в республике сложилась ситуация, когда национальная банковская система страны не готова была предложить кредитные ресурсы населению, что было обусловлено ограниченными финансовыми возможностями региональных отделений коммерческих банков и невысокой доходностью этих услуг в сельской местности Один из способов решения задачи обеспечение кредитными ресурсами населения является создание объединений для осуществления взаимного кредитования через систему кредитных союзов
По состоянию на 1 января 2007 г кредитные союзы занимают значительное место среди участников финансового рынка, объединяющих более 21 тыс. чел. в рамках зарегистрированных 312 кредитных союзов. В 2007г кредитными союзами было выдано кредитов на 449 млн кырг. сомов, что составило 13% всех кредитов, выданных всем микрофинансовым сектором республики. Возвратность в кредитных союзах составляет 98,2%
В силу динамичного характера развития кредитного движения и его влияния на социальную и финансовую стабильность в обществе возникает потребность в выработке методического подхода к формированию и развитию кредитных союзов и необходимость оценки их деятельности
Исследование обусловлено необходимостью выработки стратегических направлений формирования и развития кредитных союзов с последующим преобразованием последних в кредитные организации банковского типа Для этого необходима организация эффективного управления и оценка финансовой устойчивости кредитных союзов, обеспечение защиты интересов участников от финансовых рисков
4 Объект исследования - кредитные союзы как особое звено банковской системы
Предмет исследования — финансово-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития кредитных союзов в стране с переходной экономикой
Цель исследования - разработка методического подхода к формированию и развитию кредитных союзов
Для реализации цели поставлены и решены следующие задачи.
исследовано понятие «кредитный союз» применительно к современным тенденциям развития кредитных союзов в отдельных странах,
проанализирован исторический опыт развития кредитных союзов стран Европы, исследованы этапы развития кредитных союзов и особенности их функционирования в Кыргызской Республике,
выявлены условия и современные тенденции развития кредитных союзов в Кыргызской Республике за 1998-2006гг;
обоснован методический подход к формированию и развитию кредитных союзов,
разработана и апробирована методика оценки деятельности кредитного союза, характеризующая уровень его финансовой устойчивости,
определены стратегические направления развития деятельности кредитных союзов и их саморегулируемых организаций
Научная новизна исследования состоит в:
уточнении понятия «кредитный союз» применительно к современным тенденциям развития кредитных союзов, учитывающего особенности объекта исследования как особого звена банковской системы,
определении этапов развития кредитных союзов как особого звена банковской системы в стране с переходной экономикой;
обосновании методического подхода к формированию и развитию кредитных союзов как кредитных организаций банковского типа,
разработке методики оценки деятельности кредитного союза для определения уровня его финансовой устойчивости,
предложении алгоритма формирования индикаторов финансовой устойчивости, определении их оптимальных значений, позволяющих выявить тенденции в развитии кредитного союза
Теоретической основой исследования при выполнении
диссертационной работы послужили труды исследователей Кыргызской Республики, Российской Федерации и других зарубежных стран в области экономики, финансов, банковского дела, кредитной кооперации К. Абдраимова, А А. Абдукаримова, Т.К. Ашимова, А.А Анциферова, С В.Бородаевского, ГН Белоглазовой, А А. Борубаева, АФ Жукова, Л П Кроливецкой, Н.К Касиева, А Кампион, Т К Койчуева, О.И Лаврушина, А И. Шмыревой и др.
Методологической основой исследования является системный подход, рассматривающий кредитные союзы как элемент кредитной системы, которые осуществляют свою деятельность на определенном сегменте внутреннего финансового рынка в рамках банковских систем отдельных стран.
В исследовании использованы экономико-статистические методы сравнения, анализа, синтеза и моделирования, а также применение исторического и логического методов исследования Для обработки исходной информации результатов исследования использована программа обработки электронных таблиц «Microsoft Excel»
При анализе рассматриваемых проблем использовались законодательные и нормативные акты Кыргызской Республики, Российской Федерации и других стран
Информационно-статистическим материалом послужили данные Национального банка Кыргызской Республики, Госкомстата, Минфина Кыргызской Республики, проекта Германского общества технического сотрудничества (ГГЦ) Райффайзен в Кыргызской Республике, Южной
б ассоциации кредитных союзов (ЮРАКС), кредитных союзов «Забема», «Араван» и др.
Диссертационная работа соответствует пункту 9.6 «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях переходного периода, межбанковская конкуренция, проблемы обеспечения институциональной основы развития межбанковского сектора и его взаимодействие с Центральным банком РФ. Модели кредитных систем, банковских систем и кредитного механизма» специальности 08 00 10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки)
Практическая значимость исследования заключается в возможности использовать результаты работы
саморегулируемыми организациями кредитных союзов (ассоциациями), кредитными союзами, уполномоченными органами Национального банка Кыргызской Республики с целью выработки мероприятий на краткосрочную и долгосрочную перспективу развития взаимоотношений,
кредитными союзами с целью принятия стратегических и тактических управленческих решений для обеспечения их надежности, защиты интересов участников, снижения финансовых рисков,
внутренними и внешними пользователями (инвесторами, международными донорами, аудиторами и др.) с целью выявления тенденций финансовой устойчивости и ее оценки с позиции решения задач, связанных с привлечением дополнительных инвестиций и обеспечением надежности этих вложений,
различными микрофинансовыми организациями, работающими в рамках регулятивных требований Национального банка Кыргызской Республики;
органами государственного регулирования, саморегулируемыми организациями кредитных союзов (ассоциациями) при выполнении надзорных функций за деятельностью кредитных союзов;
7
в учебном процессе при разработке и совершенствовании программ и
учебных курсов по микрокредитованию, банковскому делу,
бухгалтерскому учету и аудиту, а также в системе подготовки и переподготовки руководителей и специалистов кредитных союзов. Апробация работы. Результаты исследования докладывались автором на международных и республиканских научно-практических конференциях по вопросам микрофинансирования (г. Варшава, май 2004г., г.Москва, май 2003г, г.Бишкек, апрель 2003г., г. Бишкек, сентябрь 2001г., г.Ош, 2004г.), а также на методических семинарах проекта ГГЦ Райффайзен в Кыргызской Республике Автор принимал участие в работе ассоциации ЮРАКС в качестве консультанта и аудитора
Внедрение результатов исследования. Результаты исследования внедрены в практику деятельности кредитных союзов «Забема», «Араван», «Эр-Тол» Предлагаемая автором методика определения финансовой устойчивости кредитных союзов используется ассоциацией ЮРАКС, в образовательном процессе Ошского технического университета, что подтверждается соответствующими справками
Авторское право на методику определения финансовой устойчивости кредитных союзов зарегистрировано в государственной патентной службе Кыргызской Республики (решение о регистрации от 26 07 07 № 1009).
Научные публикации По теме диссертационного исследования опубликовано 10 работ общим объемом 4,8 п л.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений общий объемом работы - 185 страниц машинописного текста без приложений. В работе содержатся 26 таблиц, 13 рисунков, 7 приложений. Список используемой литературы включает 107 источников.
