Содержание к диссертации
Введение 3
Глава 1. Банковская деяіельнссіь и me^ 9
ІЛ.Тесреіичесшеажжьіфиндасированга 9
12. Механизм осущесптяениябаншвского финансирования 33
Глава2. Источники финансирования деятельносш банка 45
2.1. Необходимый собственный капитал 45
2.1.1. Назначение собственного капитала банка 45
2.1.2. Процесс капшалсобраювания в деятельности банка 49
2.1.3. Величина собственного капитала 67
22.3аемньшкапиіалкакиеточнжфи^ 82 t
22.1. Депозитные источники заемного капитала 84 |
22.2. Недшожгаыеисточнишзаемнсто капитала ... 107 I
ГлаваЗ. Финансирование банком отдельных направдений своей деятельности 116
3.1. Методы сбаланеигхжавдогофинанеирсшЕ^ 116 I
32.ЦрС)блемыфшинсированияспдеяы*^ 129 |
32.1. ФиЕИнафованиерисковьк 129 |
322 Способы рефинансирования можений банковских средств 139
Заключение 152
Ошсокишользованнойлитературьі 160
Приложения 166
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Механизм финансирования деятельности банков, является важным фактором, определякхщм эффективное функционирование банковской системы.
Существовавшая до конца 80-х годов централизованная банксюская шсте делила сюйственный моносистемам механизм финансирования, который строился на внутрисистемном перераспределении ресурсов, сквашвакяцем всю национальную экономику. Достигаемые в рамках общенациональной системы полная аккумуляция всех имеющихся кредитных ресурсов и неограниченные возможности их перераспределения снимали для каждого конкретного отделения банка проблему изыскания средств, необходимых для обслуживания клиентуры. Оборотной стороной данной системы финансирования банков и банковской дея-тельнссга была проблема рацисішіьного и эффекг ми звеньями банковской системы и обслуживаемой клиентурой, которая, в конечном итоге, составляла все хозяйство страны.
С началом проведения в конце 80-х годов пресфазований экономики СССР была предпринята попытка решения данной пробжмы путем выделения из единойся венных банков сети слеіщализирстаннонхбашов.
функционирования новой системы стаж) наделение каждого из специализированных банков лимитами кредитования обслуживаемого сектора экошмики. Обладая определенными преимуществами, новая организация деятельнеклибанксшсой систем
стратявный характер регулирования и сохраняла в своей основе систему межбанковских межфилиальных расчетов, через которую ііроисходило ]П рераспределения кредитных ресурсов в масштабах всей страны.
С дальнейшим продвижением России кръшочнойэкономике, в начале 90-хгодов, система государственных банков уступила место современной двухуровневой банковской системе, в которой роль основного звена стал играть коммерческий банк. Процесс создания в России двухуровневой банковской системы фактически завершился осенью 1993 года, когда новые коммерческие банки были лишены права проводить расчеты сверх имеющегося остатка средств на корреспондентском счете и, тем самым, окончательно были выведены из общегосударственной системы перераспределения финансовых ресурсов через систему расчетов по счетам МФО.
Деятельность современного российского ксмйерческого банка отличает от деятельности отделения Государственного банка, филиала Пршстрсйбанка, Агропромбанка и Жилсоцбан-ка СССР, на базе которых он возник, новый механизм финансирования его деятельности: у коммерческого банка появился собственник и ксрреспондентскийотет банкслалсамалоя-тельным коммерческим ітредприятием, работающим в пределах имеющихся фшансовых ресурсов.
Вместе с тем, на протяжении всего периода реформ банковская система продолжает сталкиваться с финансовыми кризисами, дестабилизирующими всю хозяйственную жизнь страны. С особой силой это проявилось в августе 1998 года, когда значительная часть коммерческих банков не смогла своевременно исполнять свои обязательства перед обществом, а вызванные неплатежеспособностью причины обусловили волну массовых банкротств. В итоге на1янвфя1999года,подшньшБанкаРсссии , каждый четвертый банкработжт с убытками, половина из них не в состоянии выполнить обязательные экономические нормативы, примерно 65% банков имеют устойчивые признаки проблемности, ачисло отозванных лицензий значительно превышаетчисло создаваемых банков.
Возникающие проблемы позволяют говорить о том, что в ходе преобразования банковской сиетты лтяоны не бьг новый эффективный механизм финансирования деятельности коммерческого банка, как основного звена банковской системы, не был создан.
Это делает особенно актуальными и своевременными исследования проблем финансирования банковской деятельности.
Степень разработанности проблемы. Отечественная наука накопила обширные знания о
деятельности коммерческого банка Традиционные для отечественной науки представления о
сущности коммерческого банка и его роли в зконсімикеслраоньївпсоЕдниегодьіобоїшились
новыми подходами к рассмотрению коммерческого банка, заимствованными у зарубежных
ггредставителей науки о банках и банке©ской деятельности. Значительный научный вклад в разработку отечественной теории банковского дела внесли ГІШВелоглазова, НИВаленцева, ЕФЖуков, В.СЗахаров, АМКазак, ВЫСиселев, ВШСслесников, ГГІСоробова, М
ЛШСрогаавецкая, ОЯЛавругаи ВМУсоскин, МЖЯмпопьсний и другие.
Современная система знаний о российском коммерчески банке р киями о нем, как о дедежно-ьфедитном институте, регулирующем платежньшсбсротстраньї, как о финансовом посреднике, обеспечивающем переток финансовых ресурсов в хозяйстве, как особом хозяйственном обществе, имеющем специфический род деятельности, цели иза-дачи. Все эти характеристики, с бращенные к той или иней стороне фуякционированш расширяют представление о многогранной банковской деятельности.
При всем многообразии подходов к изучению деятельности кездйерчеоиго ба ли предметом самостоятельных научных исследований вопросы банковского финансирования, как взаимосвязанного процесса, при котором временно свободные денежные средства кредиторов, требующие превращения в капитал, сначала аккумулируются банком с целью обеспечения его деятельности финансовыми ресурсами, а затем, в качестве источников финансирования, распределяются банком с целью обеспечения потребностей клиентов банка в ликвидности, деноминации и риске.
Отдельные аспекты проблемы обеспечения деятельности коммерческого банка финансовыми ресурсами и их эффективного использования с позиций финансового менеджмента содержатся в работах КТБалабанова, ЛГБатраковой, ВВХовалева, Ю.С]М сленченкова, Г.СПановой, В.Т.Севрук, Е.С.Стояновой и других. Более широко вопросы управления финан 1 См.: Бюллетень банковской статистики. -1998. - №12 (67). сами коммерческого банка изучены в работах зарубежных, ученых-экономистов: Э.ДжДоялана, КДіСзмпбєлла и Р ДжКэмпбелл, М]Миллера, ФМодильяни, ДПолфремена, ПСРоуза, ДжФ.Оинки, Ф.Форда, ДжіСВан Хорна, БЭдвардса.
Однако, большинство теоретических разработок в области финансового менеджмента в коммерческом банке, строятся на системе допущений и построении финансовых моделей дея-тельносш банка, которые применимы к банкам, функционирукдііим в условиях, существенно отличающихся от российских степенью развитости финансовьгхрьшков и содержанием регулирования банковской деятельности. При этом, исследуются абстрактные схемы, но не конкретные процедуры и механизмы ф шансирования банковской деятельности.
Недостаточная научная разработанность проблем финансирования деятельности коммерческого банка определили актуальность и выбор темы диссертационного исследования.
Цельюj HCcepTanHOHHoro исшедования является разработка теоретико етодшогических и прагаоичесюк положений рованного финансирования деятельности коммерческого банка.
ЗфШШХЖЩЖШк В соответствии с указанной целью были псставлены следующие за-дачи, огтределившие логику диссертационного исследования и его структуру;
-на основе Евучения теоретических пооюжений по финаисировзняю деятельности коммерческого баонока определить понятие банковского финансирования, его су сч вдествления;
-разработатьметодологию оценки потребностей коммерческого банкав фшаноировании и определить сотимальныесгюс ников;
- разработать систему показателей степени сбаланеировашосл нести исходя из специфики мс швошшьгхбшком источников;
-иесгаедовать методы организации сбалансигрованного финансирования деятельности коммерческого банка и разработать предложения по созданию соответствующего механизма реализации сбалансированного фіщансирования;
- определить пуш решения проблем финансирования рисшиьіх банковских о Предметом „исследования является система денежных отношений, сютадьівающихся в
процессе финансирования деятельности коммерческого банка.
Объектом икжледования вьісгупает действующая практика финансирования деятельности рсссийского коммерческого банка.
Методологической осяовой оеждования являются положения диалектической логики и системного подхода, с позиций которых банковское фштансирование рассматривается как система экономических отношений банка с кредиторами и заемщиками, тесно взаимосвязанная с происходящими в обществе экономическими процессами и находящаяся в постоянном развитии. Вьщвигаемые в диссертации теоретические положения обЪшовываются с точки зрения диалектики категорий общего и особенного, перехода количества в качество и противоречивого воздействия положительных и отрицательных факторов.
При изучении прикладных аспектов банковского финансирования в работе широко использовались общенаучные методы (научная абстракция, моделирование, анализ и синтез) и специфические приемы анализа: методы ітзуппировки и сравнения метод коэффициентов, метод элимигофования, методы наглядного изображения результатов исследования и другие. Теоретическую базу исследования составили фундаментальные исследования ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам деятельности юммерче-ского банка и ее финансирования. Разработка конкретньтх вопросов по исследуемой проблеме базировалась на законодателытьгх и нормативных актах России, регулирующих банковскую деятельность в целом и отдельные ее направления в частности.
Информационную базу исез атакже статистические и отчетные материалы Банка России, коммерческих банков России и зарубежных стран, информационные материалы научночіракттеских конференций и семинаров.
Степень новизны полученных результатов Новизна проведенного исследования заключается в том, что в настоящей диссертационной работе впервые реализовано комплексное изучение сущности банковского фшансирования, его организации на современном этапе развития банковской системы в России и даны научно обоснованные рекомендации по оэверщен-сгвованию механизма банковского финансирования. Кснкіктш :ж в результатах
- применен новый подход к изучению деятельности коммерческсго банка как специфического финансирования, в котором банк, іФіступая в рели финaнcccroпoqpeднш a, удовлетворяет собственные потребности в ресурсах, несводимые для реализации исключительных прав по финансированию гклребигостей своих кляешев в ликвидности, ДЄНСМЕ - впервые раскрыта сущность банковского финансироеттия как реалии ных прав и обязанностей особого фгавинссшгогюереднйк в источники финансирования егюбодньк денежных средств
доказано, что банковское финансирование при этом с бладает всеми чертами, іігжсу номической системе, а именно: содержит комплекс взаимосвязанных элементов, представлен ных в виде целей, принципов и функций финан(Ж5хжания деятельности коммерческого банка
и имеет собственный механизм реализации, включающий формы, способы и инструменты
финансирования;
-введено новое научное понятие финансового потенциала банка, отличающееся от существующего в экономической литературе понятия кредитного потенциала более широкой характеристикой сферы использования и включением в состав потенциала источников в неденежной форме;
- обосновано новое положение о том, что собственный и заемный кагапал банка нетап ко являются «уставными частями банковских ресурсов, ітринимающих различные формы пассивов, но и обладают функциональной ролью источников фвшиЕКирования, соответствующих статусу банка и способных вілполнять соецифические функции и обеспечивать различного рода потребности в дшешгипгельном финансировании;
- впервые предложена методика оптимизации составаи структуры собственного и заемного капитала, выявлены струкіуросфазующие факторы, установлен характер зависимости между собственными погресиостями банка в капитале и пепребнекяями заемщиков в будущем финансировании; в результате доказана возможность выбора наиболее приемлемых способов капитшеобразования и заимствования средств; - разработан новый количественный метод оценки степени сбалвдсированности финансирования деятельности банка исходя из специфики мобїетгоованньїхбанксмнохзчников, который включает систему показателей, хараюериэующих все количественньге параметры финансирования;
- нетрадиционно предложено учитывать оценку затрат по созданию страховых резервов при определении параметров финансирования рисковых банковских операций, что способствует выбору наиболее эффективного способа фишнсирования для каждой проводимой операции;
- даны новые рекомендации по использованию в качестве альтернативных источников проведения учетночжудньгх операций банка способов рефинансирования (секысртшзация и трастификация активов, продажа займов и выдача кредитных гарантий).
Практическая значимость работы. Теоретическое значение исследования состоит в том, что сформулигхванные в работе теоретические положения финансирования деятельности коммерческого банка и ііредгюженньїе автором методики сшимизации состава и структуры собственного и заемного капитала бшкамогугбшьшіюйсеннв
мерческими банками внутренней нормативной базы, определяющей стратегию, подходы, по-рядоки процедуры проведения банковскихсяжраций.
Практические рекомендации по организации сбалансированного финансирования дея-тельностя коммерческих банков могут сФльиакяшзованыдпяцелейв а предложенная в работе система показателей, характеризующих, структуру финансирования банка, может ІІСООЛНИТЬ набф инстг целом.
Апробещ раб ческие решме щации по организации сбаланофсванного финансирования используются в деятельности ОАО КБ "Синергия" (г. Саратов). В ООО КБ "Хард-банк" (г. Саратов) получили апробацию предложения автора по использованию рефинансирования в качестве альтернативного источника проведения учетночхудных операций (уступка требований и продажа займов).
Вьшолненные научные разработки использованы Саратовским ітх дарственним соци-ально-эвднсмическим университетом в учебном гцхщессе при прешдавании дисциплин "Организация деятельности коммерческого банка", Банковский менеджмент", "Зйшансово-инвесіиционньш анализ" и "Организация и финансирование инвестиций" по кафедре денег и кредита
Отдельные положения и результаты исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научнснпрактческих конференциях "Ссщиально-яажсмическое развитие России: Пгхкякмы, поиски, решения", проходившихв 19%-1999 гх. в Саратовском государственном соїіиально-зкономическом университете.
Основные положения диссертации нашли свсеслражение в четырех публика общим объемом 13 пл.
Спзукгура диссертации обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой плаве исследуются теоретические основы финансирования банковской деятельности и его специфика. Вторая глава посвящена вопросам оценки потребностей банка в собственном и заемном капитале и возможности их тлшшацда. Третья їлаварасс низании сбалансированного финансирования содельных налравдений деятельности коммерческого банка Теоретические и практические аспекты работы иллюстрированы таблицами и рисунками.
