Введение к работе
Актуальность темы. В условиях внедрения новых принципов хозяйствования, расширения кооперативного движения возникает зеобходимость дальнейшего развития страхового дела, широкого распространения государственного страхования на хозяйственную іеятельность как кооперативов,так и гракдан,занятых индивиду-ільной трудовой деятельностью.
Развитие кооперации в нашей стране осуществляется по пути создания стабильных и равноправных с государственными преддри-ітиями условий для самостоятельного хозяйствования всем коопе-эативам, действующим в соответствии с законом. Кооперативы в зферах производства и услуг получают приоритетное развитие,что звязано,прежде всего, с необходимостью обеспечения населения товарами народного потребления и различными видами услуг. Статистические данные о развитии кооперативного движения сви-іетельствуют.что значительная доля в объеме реализованной проекции и оказанных услуг приходится на кооперативы: по бытово-іу обслуживанию населения - 13,5$ и по производству товаров [ародного потребления - 21%.
Быстрое развитие производственных кооперативов и кооперативов в сфере услуг сделало их уже достаточно серьезным явле-
іием в нашей экономической жизни,которое не может находиться
1 ще общественного внимания и государственного регулирования.
., Абалкин Л.И. "О проекте Закона о внесении изменений и дополнений в Закон СССР "О кооперации в СССР1 // Экономическая газета, 1989,1 41,с.8
В связи с расширением сферы применения кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности,возникла необходимость страховой защиты имущества,принадлежащего или арендованного, кооперативами по производству товаров народного потребления и обслуживанию населения, а также имущества,используемого в индивидуальной трудовой деятельности гражданами. Введение новых видов имущественного страхования не только способствует оказанию значительной финансовой помощи тем-кооперативам и гражданам.занятым индивидуальной трудовой деятельностью, имущество которых пострадало в результате наступления определенных неблагоприятных событий, но и позволяет уменьшить отвлечение финансовых ресурсов и материальных средств кооперативных предприятий и организаций и индивидуальных производителей в страховые фонды и страховые запасы. Необходимость организации страховой защиты названного имущества заюшчается и в том что хозяйственная деятельность потенциальных страхователей ба зируется на принципах самоокупаемости и самофинансирования, т.е. существует реальная основа проведения страхования имущества кооперативов в сферах производства и услуг и граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.
Вместе с тем, организация страхового дела в современных условиях должна строиться на принципиально новой основе, с учетом происшедших качественных изменений в системе экономических интересов предприятий,организаций, населений и структуре их денежных-доходов и расходов.
Все эти вопросы нуждаются в теоретической разработке с
учетом коренной перестройки системы государственного страхования СССР.
За последние годы вышли в свет ряд интересных работ,исследующих различные аспекты государственного страхования. Б периодической печати появилось много статей научных и практических работников,освещающих вопросы развития кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности и проблемы страхования собственности кооперативов и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью. Однако работ,охватывающих проблемы страхования кооперативной собственности и собственности граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью, опубликовано мало, и специального монографического и диссертационного исследования по этому вопросу не проводилось.
К исследованиям в области страхования практикой предъявляются новые требования: в современных условиях необходима не только теоретическая разработка "частных вопросов", но и практическое применение полученных результатов. К таким вопросам относится и имущественное страхование кооперации и граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.
Основная цель таботы: на основе обобщения практики хозяйствования кооперативов в сферах производства и услуг и действующей практики страхования их имущества определение пу-" тей развития государственного имущественного страхования кооперации, разработка условий страхования имущества граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, решение вопросов
о возможности перестройки системы государственного имущественного страхования.
Исходя из цели исследования, в работе поставлены следующие главные задачи:
-. рассмотреть содержание и особенности страхования кооперативов в 'сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью ;
-.проанализировать опыт проведения имущественного страхования в нашей стране с учетом опыта организации страхового дела кооперативными страховыми союзами;
разработать условия и определить перспективы развития имущественного страхования кооперативных предприятий и организаций;
обосновать возможность страхования не только прямых,но и косвенных убытков;
определить условия страхования имущества граждан.занятых индивидуальной трудовой деятельностью;
рассмотреть перспективы введения новых видов страхования в нашей стране,-в частности, отдельных видов договорной и внедоговорной ответственности;
провести сравнительный анализ условий страхования имущества и гражданской ответственности промысловой и потребительс кой кооперации в некоторых европейских социалистических странах
-охарактеризовать отдельные виды страхования ответственности в развитых капиталистических странах;
- проанализировать основные условия страхования индивиду
альной трудовой деятельности в европейских социалистических
странах;
Объект исследования - динамика развития имущественного страхования кооперации,условия страхования имущества кооперативов и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью,уровень эффективности действующей системы страхования и перспективы ее
іере стройки.
Методология исследования. Теоретической и методологической основой исследования Послужили труды классиков марксизма-лениниз-ла.материалы ХХУ11 съезда КПСС,XIX партконференции ШСС.пленумов ІІК КПСС,съездов народных депутатов СССР,сессий Верховного Совета ХСР а такке постановления Совета Министров СССР.
Изучена специальная литература по государственному страхованию, изданная в СССР, а также часть публикаций социалистических и капиталистических стран по этому вопросу. Глубоко исследованы различные вопросы государственного страхования СССР в работах Райхера В.К.,Шерменева М.К. .Мотылева Л.А.,Плешкова А .П., Куликова В.С.Тагиева Г.А. и др. Важные аспекты формирования и использования страховых фондов рассматриваются в монографиях Аллахвер-дяна Д.А.,Половинкина П.Д. и других экономистов.
В процессе подготовки диссертации использованы такке законодательные акты,нормативные документы по государственному страхованию, официальные статистические данные по экономике СССР и европейских социалистических стран,отчеты органов государственного страхования СССР,материалы статистического обследования хозяйственной деятельности кооперативов в сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в гг. Москве,Ленинграде,Минске,Калиниграде /обл./ .
2»
Научная новизна и практическая значимость работы. В диссертации проведен комплексный анализ действующей системы государственного страхования имущества кооперации,обоснованы пути дальнейшего развития имущественного страхования кооперативов, а также формирования.системы страхования имущества граждан, занятых индивидуальной трудовой деятельностью.
В процессе исследования получены следующие научные и практические результаты:
-' раскрыта роль и значение страховой защиты имущества кооперативов в сферах производства и услуг и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью;
на основе анализа страховых операций за 70-тилетний период выявлены основные тенденции в развитии страхования кооперации и особенности взаимного страхования кооперации,проводившегося кооперативными страховыми союзами в 20-е годы;
в связи с предоставлением кооперативам права выбора страховщика, рассмотрена сущность кооперативного страхования,его отличия от государственного страхования,выявлены факторы,сдерживающие развитие кооперативного страхования,одним из которых является отсутствие достаточных страховых фондов и резервов;
обоснована необходимость имущественного страхования кооперации, и- граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в добровольной форме,которая на современном этапе приобре-" тает отдельные черты обязательного страхования / универеальності и бессрочность/;
- предложены новые принципы организации и проведения имущественного страхования кооперативной собственности, а также возмещения убытков;
выдвинуто и обосновано- предложение о возмещении косвенных убытков;
впервые обобщен и систематизирован опыт проведения страхования имущества и гражданской ответственности.индивидуальных производителей в европейских социалистических странах;
обоснованы принципы формирования системы имущественного страхования граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, разработаны условия страхования имущества этой категории страхователей;
рассмотрены перспективы введения в нашей стране страхования ответственности производителей товаров широкого спроса
и профессиональной ответственности;
Сделанные автором предложения о применении добровольной формы проведения страхования имущества кооперативов по производству товаров народного потребления и обслуживанию населения и граждан,занятых индивидуальной трудовой деятельностью, о введении выборочного страхования,дифференциации страховых тарифов, а также материалы статистического обследования хозяйственной деятельности кооперативов.проводившегося автором, были учтены при разработке действующих Правил страхования имущества кооперативных и общественных организаций. Предложения об использовании опыта некоторых европейских социалистических стран, в организации и проведении страхования имущества и ответственности кооперативов и индивидуальных производителей, о страховании косвенных убытков, о введении новых видов страховой защиты получили поддержку в Правлении Госстраха СССР и будут учтены в дальнейшей работе.
4?9-3
ЇЇТ^ЛУГСИШ ff ьцугіашві работы. Результаты исследования были апробированы на научно-практической конференции в Институте, экономики АН СССР в 1987 г.,на научно-практических конференциях в ВЗФЗІ, на всесоюзном совещании-семинаре,проводившемся Правлением Госстраха СССР в г.Минске в марте 1969 г. по вопросам введения страхования имущества кооперативных и государственных предприятий и организаций.
По теме диссертации автором выполнено 7 научных работ, из которых опубликовано 4 общим объемом 1,4 п.л.
Структура и объем работы определены целями и задачами исследования. Диссертация изложена на 177 страницах машинописного текста и состоит из введения,трех глав, заключения, 5 приложений и списка использованной литературы.