Содержание к диссертации
Введение
Глава I. Концепция современной платежной системы: структура и новые явления в организации платежной системы России 1.2
1.1. Организация современной платежной системы: платежная система и платежные комплексы 12
1.2. Структура платежной системы: элементы и институциональные формы организации национальной и международной платежных систем 26
1.3. Тенденции развития способов платежа и нормативное регулирование современного платежного механизма 39
Глава II. Критерии экономической эффективности и безопасности расчетов и платежей в условиях современных платежных технологий 57
2.1. Условия эффективности и безопасности национальной платежной системы и ключевые принципы ее организации 57
2.2. Основы методологии комплексного анализа эффективности и безопасности платежной системы 64
2.3. Анализ экономической эффективности отдельных форм расчетов для банка и его клиентов-предпринимателей, перспективы совершенствования технологии расчетов в сфере торгового финансирования 80
2.4. Розничные платежи и переводы на основе применения электронных технологий: эффективность внедрения платежных карт и конкуренция между платежными системами 93
Глава III. Стратегия обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы 104
3.1. Межбанковские расчеты: управление ликвидностью и процедуры противодействия отмыванию денег в системе корреспондентских отношений 104
3.2. Консолидация расчетных и клиринговых организаций: особенности расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и клиринговая деятельность 124
3.3. Стратегия развития платежной системы России на этапе межгосударственной интеграции и экономической глобализации 135
Заключение 143
Список литературы 152
Приложения 160
- Организация современной платежной системы: платежная система и платежные комплексы
- Условия эффективности и безопасности национальной платежной системы и ключевые принципы ее организации
- Межбанковские расчеты: управление ликвидностью и процедуры противодействия отмыванию денег в системе корреспондентских отношений
Введение к работе
Обеспечение экономической эффективности и безопасности отечественной платежной системы - вопрос государственной важности, одна из стратегических задач деятельности Центрального банка.
Несмотря на стабильный рост объемов платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется целый ряд общих, частных и нерешенных проблем в рациональной организации технологии расчетов и обеспечении эффективности и безопасности платежной системы, а именно: сужение масштабов платежной системы, существовавшей на советском пространстве, в условиях создания единой европейской системы TARGET, отсутствие опыта обращения к банковским услугам у значительной части населения, ориентация на использование налично-денежных средств в качестве средства платежа малыми предприятиями.
Актуальность исследования в сложившейся ситуации заключается в назревшей необходимости обобщения вопросов теории современной платежной системы, критического анализа практики прежних и новых платежных технологий, поиске путей конвергенции традиционных и современных способов организации платежного оборота.
Развитие платежной системы в условиях глобализации обнаружило негативные тенденции, связанные с дополнительными внешними рисками, которые не могут отдаваться на откуп рыночным силам. Именно поэтому возникает насущная необходимость в нахождении баланса между целями экономической эффективности и безопасности национальной платежной системы.
Таким образом, народнохозяйственная проблема создания единой национальной электронной платежной системы России, основанной на принципах экономической эффективности и безопасности, становится еще более актуальной в свете необходимости повышения ее конкурентных преимуществ.
Анализ проблем развития отечественной платежной системы, рассмотренных в последние годы авторами диссертаций и монографий, позволяет
констатировать: исследование экономической безопасности и эффективно-сти национальной ппатежной системы не носило комплексного характера.
В известных автору по материалам Государственной публичной библиотеки кандидатских диссертациях, которые проходили по специальности «финансы и кредит» до начала 2006 г., вопросы эффективности и безопасности национальной платежной системы в их противоречивом единстве специально не рассматривались.
Прежде эта тема была предметом исследования таких ученых как B.C. Геращенко, А.Ф. Жуков, А.Н. Казанцев, Ю.И. Кашин, A.M. Косой, Л.Н. Красавина, B.C. Пашковский, А.В. Печникова, М.А. Пессель, О.Л. Рогова, Г.А.Шварц.
Российская переходная экономика стала экономикой «неплатежей». Особенно ясно и остро проявилась неразработанность проблем платежного оборота и платежной системы в транзитивной (переходной) экономике.
По мнению проф. A.M. Косого и проф. О.Л.Роговой в 90-е годы XX века к сбоям в платежном механизме привели как диспропорциональное развитие экономики России, распад существующих связей, разрыв с традициями организации платежной системы СССР, так и нерешенность теоретических проблем организации экономики переходного периода.
Созданная в СССР система межфилиальных оборотов была разрушена еще мероприятиями 1987 г., направленными на создание двухуровневой банковской системы. В результате только за один 1987 г. незавершенные расчеты по балансу Госбанка СССР увеличились в девять раз1.
Подчеркнем, что до начала 90-х годов прошлого века в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты» вообще не применялся, и страна приступила к формированию денежно-финансового рынка с распадающейся системой МФО (межфилиальных оборотов Госбанка СССР).
Структура современной платежной системы и практические вопросы ее функционирования в переходной экономике стали актуальным объектом ря-
да исследований. Среди докторских диссертаций, посвященных этим явлениям в российской экономике, отметим работу И.П. Павлова «Формирование расчетно-платежной системы в переходной экономике: вопросы теории, методологии и практики совершенствования» (2001).
Обзор публикаций по выбранной области знаний, изучение зарубежных источников показали, что, несмотря на актуальность выбранной темы, она не получила полного освещения в экономической литературе, в научных работах практически отсутствуют критерии экономической эффективности и безопасности платежной системы России.
Стимулом к изучению различных аспектов экономической безопасности явился фундаментальный труд РАН «Экономическая безопасность России», выполненный под руководством проф. В.К.Сенчагова.
Вопросы управления и надзора за платежной системой, частные проблемы совершенствования платежных систем с использованием банковских карт превалируют в направленности текущих исследований, вследствие чего до сих пор рассмотрение экономической эффективности и безопасности национальной платежной системы не носило комплексного характера.
В 2003-2006 гг. были преодолены усталость от экономических реформ и последствия дефолта 1998 г., появились новые обобщения авторитетных ученых. В монографии А.М.Косого «Платежный оборот: исследование и рекомендации» (2005 г.) впервые «платеж» стал рассматриваться как экономическая категория. Общенаучный интерес представляет докторская диссертация А.С.Генкина «Реализация экономических интересов в частной и национальной денежной системах» (2006 г., специальность «Экономическая теория»).
Проблемы организации межбанковских расчетов в последнее время рассматривались в работах таких авторов, как МЛ. Березина, СВ. Ануреев, Ю.С. Крупнов, B.C. Пашковский, Ґ.А. Тосунян, В.М. Усоскин. Данной теме посвящена кандидатская диссертация Е.М. Сиговой «Развитие системы меж-
1 Расчет произведен автором по балансу Госбанка СССР на 1.01.1987 и 01.01. 1988 гг. по статье «средства в
банковских расчетов в России» (1998), выполненная под руководством проф. Ю.П.Савинского.
Авторами кандидатских диссертаций по отдельным вопросам выбранной темы явились: А.А. Белинский «Системы расчетного обслуживания биржевых рынков ценных бумаг и производных финансовых инструментов» (2000), М.Д. Кондратенко «Система безналичных расчетов: зарубежный опыт и российский платежный механизм» (2000), другие авторы, в числе которых выделяется Т. В. Парамоновой с диссертацией на тему «Платежно-расчетная система Банка России: состояние и перспективы» (2001).
В научной продукции последних лет достаточно полно рассматриваются вопросы управления (Л.В.Цкипурашвили «Платежная система Россия: структура и управление», Санкт-Петербург, 2006 г.2, СВ. Соловьев «Оптимизация процесса управления платежной полицией в многофилиальных коммерческих банках», Ярославль, 2006 г., А,Ю.Весновский «Современные подходы к оценке эффективности деятельности банка», Москва, 2006 г.) и новых информационных технологий (Ю.В. Косова «Пластиковые карты как инструмент международных платежных систем», 2003 г., О.В. Крылова «Системы безналичных расчетов с использованием платежных карт: мировой опыт и Россия», 2004 г.).
Ряд зарубежных изданий, прежде всего, публикации Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, Базель (Committee on Payment and Settlement Systems, BIS, Basel, 2001), а также публикации сотрудников Банка Англии и Банка Франции, переведенные на русский язык Центром подготовки персонала ЦБ РФ, не только дополнили, но и сформировали новые знания в области специфики современного этапа развития платежных систем, в их числе: Девид Шеппард «Платежные системы» (David Sheppard "Payment Systems", Bank of England) (1997); Отчет комитета
расчетах».
2 Цттурашвими Л.В. Платежная система России: структура и управление. / Автореф. дис. на соиск. учен.степ. кавд.эконом.тук, Санкт-Петербург, 2006 г. Цепь работы: «развитие теоретических основ управления платежной системой и разработка практических рекомендаций по совершенствованию инструментария, регулированию присущих им рисков и проведению надзора за частіший платежными системами». С.5
по схемам межбанковского неттинга (чистого взаимозачета) центральных банков стран группы 10-ти (Lamfalussy report), ноябрь 1990 г., Банк международных расчетов, Базель; «Роль денег центральных банков в платежных системах», август 2003 г., Комитет по платежным и расчетным системам, Базель («The Role of central bank money in payment systems»); Томмазо Падуа-Шиоппа «Глоссарий терминов, используемых в расчетных и платежных системах», Базель, март 2003 г.; П. Анджелини, Максвелл Дж. Фрай, Исаак Ки-лато, Сандра Роджер, Кржисцов Сендерович, Франциско Солис, Джон Трандл.
Однако исследования Банка международных расчетов в Базеле, хотя и внесли решающую роль в разработке принципов функционирования значимых платежных систем, не были направлены на укрепление национальных институтов, так как они рассматривают национальные платежные комплексы в роли операторов глобальной платежной системы.
Неразработанность проблемы баланса экономической эффективности и безопасности платежной системы России определили предмет и методологию исследования.
Предметом данной диссертации стала национальная платежная система России и перспективы ее развития, в разрезе создания экономически эффективного и безопасного механизма перевода денежных средств, адаптированного к постоянным изменениям.
Общая методология данного исследования соответствует специфике рассматриваемых проблем, основана на системном подходе и современной денежно-кредитной теории, синтетической философии и принципах научной логики, предполагает возможность плюрализма взглядов по вопросу развития финансовых институтов с целью синтеза фундаментальных и современны знаний.
Цель исследования заключается в теоретическом и методологическом определении такой организации платежной системы, которая бы могла обеспечить для всех ее участников бесперебойность и надежность платежного
оборота как важнейшей составной части рыночных отношений и устойчивого экономического развития национальной экономики. Для достижения конечной цели автор ставит такие вопросы, как обеспечение социально-экономических выгод от внедрения электронных платежей, способы ускорения роста их объемов, перспективные направления совершенствования нормативной базы безналичных расчетов, пути наиболее полного удовлетворения потребностей России в этой сфере и определяет конкретные задачи предлагаемого исследования:
обосновать понятие «национальная платежная система» на основе имеющихся теоретических разработок в области исследования ее сущности и определить ее структуру;
определить требования к организации эффективной электронной платежной системе России на базе передового зарубежного опыта обеспечения экономической эффективности и безопасности расчетно-платежных комплексов, сравнить принципы организации безналичных расчетов и международные стандарты функционирования платежной системы;
провести анализ общих показателей экономической эффективности и безопасности платежной системы, детально рассмотреть практические проблемы совершенствования технологии и инструментов платежа, дать оценку платежной системе России;
исследовать особенности и определить роль отдельных форм и способов платежа, выявить направления совершенствования механизма осуществления расчетов в условиях внедрения новых электронных техне-лшгрёделить стратегию обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы России с учетом анализа сферы межбанковских корреспондентских отношений, расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и перспектив интеграции платежных систем постсоветского пространства.
Научная новизна состоит в разработке и применении комплексного подхода, обеспечивающего решение поставленных научных и практических за-
дач. Применение такого подхода позволило определить стратегию развития платежной системы России, предусматривающую поэтапное объединение платежных систем стран ЕврАзЭС на базе современной концепции эффективной платежной системы.
Наиболее существенные теоретические выводы и итоги, полученные автором диссертации, состоят в уточнении ключевых понятий, относящихся к теории современной платежной системы, а именно:
дано определение «национальной платежной системы» на основе обобщения взглядов по вопросу о сущности современной платежной системы и принципов ее построения;
сформулированы принципы организации национальной платежной системы, которые включают комплекс технических и технологических правил, нацеленных на повышение роли национальной валюты как средства платежа во внутрироссийских и международных расчетах;
выделено понятие «расчетно-ллатежный комплекс», структура которого призвана обеспечить экономическую эффективность и безопасность национальной платежной системы;
представлена классификация типов современной платежной системы;
— разработаны методологические подходы к определению критериев
экономической эффективности и безопасности платежной системы, разрабо
тана классификация и методика их расчета.
Значение новых результатов выполненного исследования для теории и практики состоит в возможности их применения для оценки конкурентоспособности национальной платежной системы, уточнения нормативного регулирования и решения прикладных задач совершенствования платежного механизма.
Новые научные положения в области реклассификации существующих способов и форм расчетов позволили сделать ряд практических выводов и разработать рекомендации по совершенствованию механизма и нормативной базы расчетов, а именно:
предложения по гармонизации отечественных и международных правил организации расчетов базируются на выводе о правомерности выделения двух основных форм расчетов - перевод (дебета и кредита) и аккредитив;
в результате рассмотрения факторов, оказывающих влияние на применение различных форм расчетов, сделаны выводы о повышении роли аккредитивной формы расчетов на основе применения аккредитивов с частичным покрытием; об отмирании расчетов чеками, что исключает необходимость подробного описання процедуры расчетов чеками в новых правилах проведения безналичных расчетов;
исходя из целесообразности уточнения таких понятий как «форма» и «способ» платежа рекомендуется дополнить проект нового положения о безналичных расчетах разделом «Консолидация центральных клиринговых контрагентов и расчетных систем фондового рынка»;
—- решая проблему обеспечения ликвидности платежной системы и совершенствования корреспондентских отношений, даны рекомендации в части методики определения лимитов в отношении банков - участников платежной системы по внутридневному кредитованию.
Рекомендовано учесть данные предложения в процессе разработки нового Положения «О безналичных расчетов в Российской Федерации».
Конкретные предложения в части использования аккредитивной формы расчетов и развития корреспондентских отношений уже внедрены в практику работы отечественных банков, их можно использовать с целью совершенствования способов проведения расчетов и платежей экономических субъектов. Разработанные теоретические положения имеют прикладное значение при изучении таких дисциплин как «Банковское дело» и «Деньги, кредит, банки».
Результаты исследования были изложены на конференции «Современные банковские технологии: теоретические основы и практика», прошедшей в ноябре 2004 г. в Москве, а также использованы в ходе дискуссии на тему «О совершенствовании безналичных расчетов в Российской Федерации», прове-
денной в октябре 2006 г. Подкомитетом по банковской деятельности Государственной Думы совместно с Департаментом платежных систем и расчетов Банка России. Материалы выступлений опубликованы в журналах «Деньги и кредит» и «Банковское дело».
Отдельные рекомендации, раскрывающие банковские расчетные технологии, внедрены в практику работы российских кредитных организаций, а именно: схема документарного аккредитива с частичным покрытием для клиентов АКБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО) (см. прил. 2.8); критерии эффективности и безопасности платежной системы используются в процессе развития корреспондентских отношений ОАО АКБ «Связь-Банк» как с отечественными, так и с зарубежными банками.
Всего по теме исследования опубликовано 9 работ, общим авторским объемом 4,1 п.л.
Автор уверен, что российская платежная система только выиграет от коллективных усилий по определению путей построения эффективной и безопасной системы безналичных платежей и благодарен тем ученым, которые уже приняли участие в дискуссии по данному вопросу.
Организация современной платежной системы: платежная система и платежные комплексы
Теория платежной системы предполагает синтез концептуальных, прагматических и гипотетических принципов ее построения (организации), тенденций развития, обусловленных внедрением новых информационных технологий, предопределяет системный подхода к построению национальной платежной системы.
Понятие системы3 является важной конструктивной характеристикой платежной системы, предполагает рассмотрение в научной работе комплекса взаимосвязанных элементов на основе системного анализа. Национальная платежная система обладает признаками системы - целостность и сложность данного объекта, возможность деления на составные части (подсистемы и элементы), вхождение в систему более высокого порядка. Из последнего признака вытекает рассмотрение ее связи с финансовой системой и глобальной платежной системой.
Анализ платежной системы можно разбить на стадии: постановка проблемы и структурный анализ данной системы; разработка концепции; определение критериев оценки и непосредственный анализ текущих тенденций; определение стратегии развития. Основной теоретический и практический вопрос, требующий решения — создание экономически эффективной и безопасной платежной системы России. Единый замысел определяет современная концепция электронной платежной системы.
Платежная система комплексно решает проблему обслуживания платежного оборота более сложной финансовой системы. Понятие «национальной платежной системы» как инфраструктуры финансовой системы страны опирается на принципы ее построения и определяется на основе исследования сущности платежной системы и формы ее проявления в свете реализации
3 Экономическая энциклопедия. Политическая экономия., т. 3 . М.: Советская энциклопедия, с.539. концепции построения эффективной электронной системы — основополагающего элемента финансовой системы страны.
Понятие «инфраструктура» берет свое начало от лингвистического смысла слов infra - ниже и struktura - строение, или фундамент. Инфраструктурой стали обозначать комплекс отраслей хозяйства, обслуживающих экономику. В последнее время можно с определенной долей вероятности утверждать, что роль инфраструктуры уже установлена; инфраструктура ускоряет экономическое развитие; выполняет обеспечивающую функцию; носит межотраслевой характер.
Всем этим требованиям удовлетворяет современная трактовка платежной системы, которая носит обеспечивающую функцию не только межбанковского уровня и уровня денежно-финансового рынка, но и финансовой системы в целом.
Принципы построения платежной системы абстрагируются из сущности системы и категориальных свойств платежа4. Принципы организации национальной платежной системы предполагают определение роли российской национальной валюты как средства платежа.
Сущность платежной системы заключается в том, что она является организационной формой существования способов платежа. Организация платежной системы имеет цель - упорядочение расчетов, эффективное и безопасное перемещения средств от плательщика к получателю во времени и пространстве, процесс изменения форм стоимости на основе выполнения и зачета обязательств контрагентов платежа.
Условия эффективности и безопасности национальной платежной системы и ключевые принципы ее организации
Основным условием экономической эффективности национальной платежной является следование принципам ее построения, что должно способствовать не только эффективному и бесперебойному функционированию собственной платежной системы и частных платежных систем (в том числе тех, в которых осуществляется проведение массовых платежей) , но и обеспечить безопасность национальной платежной системы в целом.
В первой главе основные принципы формирования платежной системы России определены на базе концепции эффективной электронной платежной системы, в том числе: повышение роли российской национальной валюты как средства платежа, унификация форм расчетов на базе электронных технологий, централизация расчетно-платежных комплексов Банка России, обеспечение баланса экономической эффективности и безопасности частных расчетно-платежных комплексов, стандартизация и гибридизация способов платежа, консолидация расчетно-клиринговых организаций.
Централизация и консолидация элементов платежной системы предполагает надзор за ней. Однако вопрос о системе надзора за частными расчетно-платежными комплексами поставлен на повестку дня только в 2006 г. Решая данную проблему важно принимать во внимание два существенных момента: утонение принципов надзора применительно к национальной платежной системе России и определение критериев сбалансированных показателей оценки эффективности и безопасности.
Обеспечивая баланс экономической эффективности и безопасности частных расчетно-платежных комплексов, национальная платежная система должна удовлетворять следующим основам организации современной пла 1 См. статью 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Байке России)» тежной системы: взаимовыгодность, внедрение RTGS, диверсификация платежных услуг, эффективность и безопасность.
Условия и критерии обеспечения эффективности и безопасности национальной платежной системы связаны с определением правил надзора (over sight) центрального банка за платежной системой , а именно:
1. Гарантирование безопасности и эффективности. Деятельность в области государственной политики относится к гарантированию безопасности и эффективности платежных систем и, в частности, уменьшению системного риска3.
2. Надзор за платежной системой. Функцией центрального банка, нацеленной на достижение эффективности и безопасности платежных и расчетных систем, является надзор («оверсайт»), или осуществление посредством мониторинга существующих и планируемых мер, их оценки на соответствие целям и политике и внесения необходимых изменений .
3. Обеспечение защиты финансовой системы от «эффекта домино». Задачей центрального банка является бесперебойное функционирование платежной системы и защита финансовой системы от возможного «эффекта домино», который может произойти, когда один или несколько участников платежной системы сталкиваются с кредитными или ликвидными проблемами .
4. Надзор за платежной системой должен базироваться на критериях экономической эффективности и безопасности, направлен на использование системы оценочных показателей.
Межбанковские расчеты: управление ликвидностью и процедуры противодействия отмыванию денег в системе корреспондентских отношений
Особую, главную, на наш взгляд, роль в функционировании платежной системы играют банковские кредитные организации. Именно взаимоотношения между ними лежат в основе платежной системы. При том, что в настоящее время наблюдается повышение конкуренции между различными платежными системами, будь то система центрального банка, расчетные системы, созданные при биржах, системы расчетов по пластиковым карточкам, - нельзя недооценивать такой вид взаимоотношений, как прямые корреспондентские отношения. Они представляют собой альтернативный, прямой способ расчетов между контрагентами, что, как правило, более дешевым и быстрым образом позволяет организовать их, без привлечения третьих сторон. В России расчеты между банками проводятся либо через корреспондентские счета, открытые в системе ЦБ РФ, либо напрямую - через корреспондентские счета в других банках.
Межбанковские корреспондентские отношения — всевозможные формы сотрудничества между банками, основанные на соглашениях об осуществлении платежей и расчетов одним из них но поручению и за счет другого.
Понятие банка-корреспондента и банка-респондента являются ключевыми в данной системе. Экономическое содержание корреспондентского счета и круг выполняемых по нему операций, раскрывают счета «Лоро» и «Ност-ро». С нормальным документооборотом связано понятие даты валютирования, которое до сих пор не включено в поле платежного поручения, в отличие от аналогичного реквизита банковского перевода, свойственного международным платежным инструкциям.
В последнее время требования по ведению корреспондентских счетов и предоставлению документов для их открытия ужесточаются, и редкий иностранный банк не запрашивает полный комплект документов, касающихся структуры акционеров банка, включая конечных бенефициаров, копии их паспортов и биографические данные. На взгляд автора, с одной стороны, здесь преследуется принцип прозрачности деятельности банка, как организации, с другой - создаются дополнительные риски, т.к. банки-конкуренты могут заполучить личные данные о владельцах других банков. Также в последнее время, в связи с борьбой с международным терроризмом и отмыванием грязных денег, иностранные банки зачастую требуют заполнять анкету кредитной организации, отвечать на перечень вопросов о противодействии легализации грязных денег. Нередки случаи, когда, прежде чем открыть счет, представитель иностранного банка высказывает желание (или требование) познакомиться с так называемым Compliance Officer (сотрудник, отвечающий за противодействие легализации денег, полученных преступным путем).
Отметим, что в начале российские банки восприняли такие требования чрезмерными и не создавали отдельных подразделений, ограничиваясь номинальным назначением какого-либо сотрудника ответственным за борьбу с легализацией (как правило, сотрудник представлял либо подразделение по финансовой безопасности, либо подразделение корреспондентских отношений с зарубежными банками). Однако в последствии банкам все-таки пришлось создать отдельные подразделения, так как это стало не только условием зарубежных банков, но и требованием Центрального банка Российской Федерации, который в последнее время все больше смотрит на западных партнеров и слепо перенимает их опыт.
Основой для всей создавшейся проблемы по поводу отмывания средств стал принятый в 2002 г. раздел 312 Закона, подраздел (і) к разделу 5318 ст.31 Кодекса законов США, Закону о тайне банковских операций. Этот подраздел требует от каждого финансового учреждения США, предоставляющего иностранным лицам услуги по открытию, обслуживанию и управлению частными банковскими или корреспондентскими счетами в США, принятия по от ношению к этим счетам определенных мер по борьбе с легализацией преступных доходов. В частности, финансовые учреждения обязаны установить надлежащие специальные и, в случае необходимости, усиленные правила и процедуры проверок, а также системы контроля, разработанные таким образом, чтобы предоставлять финансовому учреждению достаточную возможность для выявления и сообщения о фактах отмывания денежных средств, полученных преступным путем через эти счета.
Таким образом, на взгляд автора, целиком прерывается понятие «банковской тайны», так как о любом подозрительном платеже необходимо сразу же сообщить в вышестоящие органы государственной власти.
В дополнение к этому общему требованию, применимому ко всем корреспондентским и частным банковским счетам иностранных лиц, в разделе 312 Закона устанавливаются дополнительные стандарты корреспондентских счетов некоторых иностранных банков, В отношении корреспондентского счета, принадлежащего иностранному банку, ведущему свою деятельность по оффшорной лицензии или лицензии, выданной в юрисдикции, которая была признана представляющей опасность в отношении легализации преступных доходов (наряду с признанными в мире оффшорными зонами существует также отдельно список стран, выбранных в качестве таковых Соединенными Штатами Америки, так называемыми US Sanctions - санкции США), финансовое учреждение обязано предпринимать разумные шаги для идентификации владельцев иностранного банка, проведения усиленной проверки корреспондентского счета с целью защиты от легализации преступных доходов, выявления факта предоставления банком корреспондентских счетов другим банкам и, при наличии такового, для проведения соответствующих мер предосторожности.
Похожие диссертации на Национальная платежная система: экономическая эффективность и безопасность
