Формирование системы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков в России Фольмер, Александр Сергеевич

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования

Обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков и банковской системы в целом является одной из наиболее важных проблем для российской экономики. Эффективное развитие банков положительно сказывается на инвестиционной активности и темпах экономического роста страны. И напротив, банкротство даже одного крупного банка, а тем более кризис всей банковской системы, являющейся центром опосредования экономических отношений хозяйствующих субъектов, может дестабилизировать социально-экономическую ситуацию в стране. Оценка финансовой устойчивости банка служит основой выбора важных решений принимаемых, как Банком России, так и различными субъектами хозяйствования -собственниками банка, его клиентами и партнерами.

Финансовая устойчивость российских коммерческих банков постоянно является предметом повышенного внимания со стороны Центрального Банка. В совместном заявлении Банка России и Правительства РФ «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» от 30 декабря 2001 года укрепление устойчивости банковского сектора было признано одной из основных целей его дальнейшего развития. В «Основных направлениях единой денежно-кредитной политики на 2004 г.» определено следующее: «В 2004 году Банк России продолжит решение намеченных Стратегией задач - комплекс мер по развитию банковского сектора будет ориентирован, прежде всего, на создание условий, обеспечивающих повышение его устойчивости...».

ІЛЙОТЕКА !

С этой целью Банк России запланировал продолжение работы по совершенствованию методики и практики оценки и анализа устойчивости кредитных организаций, Предполагается достичь достаточного (с точки зрения лучшей

банковского надзора и характера развития рыночных отношений в экономике в целом и банковском секторе в частности) уровня требований, обеспечивающих допуск на рынок и расширение деятельности только финансово устойчивых кредитных организаций.

В новейшей истории России банковский сектор пережил два системных кризиса. В 1995 году многие банки становились участниками длинных кредитных цепочек, часто включавших неустойчивые банки, которые не смогли исполнить своих обязательств, что стало причиной кризиса.

Неустойчивые элементы кредитно-расчетной системы способны весьма существенно подорвать финансовое положение своих клиентов. Так, произошло, например, в 1998 году во время второго системного кризиса банковской системы.

Вместе с тем нельзя не учитывать, что банки могут терять финансовую устойчивость не только во время системных кризисов. В целом за период с 1 января 1996 г. по 1 апреля 2004 г. количество российских коммерческих банков сократилось с 2578 до 1277, т.е. на 50%. У большинства указанных банков лицензии были отозваны вследствие потери ими финансовой устойчивости.

Для предотвращения кризисных ситуаций в банковском секторе следует совершенствовать системы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, как на уровне Банка России, так и в каждом отдельном институте банковской системы.

Проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков приобрела особую актуальность в свете внедрения системы страхования частных вкладов. Кроме того, на протяжении последних лет многие кредитные организации нуждаются в эффективной внешней системе оценки финансовой устойчивости банков-контрагентов, в целях установления обоснованных лимитов непокрытых операций.

Несмотря на пристальное внимание экономистов к проблеме финансовой устойчивости банков, в данной области по-прежнему сохраняется ряд нерешенных теоретических и практических проблем.

Все еще не сформировано общепризнанное определение финансовой устойчивости банка; нет единства при выявлении определяющих ее факторов; на данный момент в России пока не создан надежный инструментарий для внешней (дистанционной) оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, который необходим как кредитным организациям, так и рейтинговым агентствам, а также органам банковского надзора.

Таким образом, потребность в совершенствовании теории оценки финансовой устойчивости банков, и то приоритетное значение, которое приобретает эта проблема в практической деятельности российских коммерческих банков, обусловливает актуальность темы данного исследования.

Целью диссертационной работы является научное обоснование системы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Поставленная цель определила следующие задачи исследования:

1. выявить экономическую природу финансовой устойчивости коммерческого банка, как самостоятельного объекта исследования;

2. разработать классификацию факторов, определяющих финансовую устойчивость коммерческого банка;

3. определить приоритетные направления совершенствования надзора Банка России в области оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;

4. обосновать концептуальные основы формирования системы дистанционной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;

5. разработать принципы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, как комплексной характеристики;

6. предложить метод обоснования статистической значимости показателей, включаемых в систему оценки финансовой устойчивости банков;

7. разработать систему внешней (дистанционной) оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков.

Предметом исследования являются системы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой

диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам формирования финансовой устойчивости коммерческого банка. В частности, вопросы теории и практики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка освещены в научной литературе такими отечественными авторами как Аушев М.Б., Белых Л.П., Белоглазова Г.Н., БуздалинА.В., Галикеев P.M., Котенков В.Н., Кроливецкая Л.П., Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычева Л.И., Тавасиев A.M., Тарханова Е.А, Тиханин В.Б., Томаева З.Т., Фетисов Г.Г.

Среди зарубежных авторов, глубоко изучавших вопросы финансовой устойчивости коммерческих банков следует выделить Барлтропа К. Дж., Бергера АН., Брайович Братанович С, Билла Э., Грюнинг X., Деянга Р., Дэвиса СМ., Коттера Р., Хеффернана Ш. Ланга В.В., Лукаса А, МакНотон Д., Роуза П.С, Рида Э., Смита Р., Сорескью С. и Фланери М.

Для решения поставленных задач применялись общенаучные методы исследования, методы математической статистики и экономического моделирования.

Информационной базой проведенного исследования являются законы и нормативные акты Российской Федерации, в том числе положения, инструкции, указания Банка России; материалы периодических изданий по рассматриваемой проблеме; финансовая отчетность ряда коммерческих банков.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. уточнено содержание финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка;

2. разработана классификация факторов, определяющих финансовую устойчивость коммерческого банка;

3. определены приоритетные направления совершенствования надзора Банка России в области оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;

4. на основе анализа и обобщения российских и зарубежных систем оценки финансовой устойчивости коммерческих банков и выявления специфики функционирования российских кредитных организаций обоснована концепция формирования системы дистанционной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;

5. сформулированы принципы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, как комплексной характеристики;

6. предложен метод обоснования статистической значимости показателей, включаемых в систему оценки финансовой устойчивости банков;

7. разработана система дистанционной (внешней) оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, основанная на использовании пространственно-динамической стохастической модели.

8 Практическая значимость диссертационного исследования

заключается в том, что его основные положения доведены до конкретных методик, реализация которых направлена на повышение финансовой устойчивости банковской системы посредством улучшения качества управления в российских коммерческих банках.

Использование на практике разработанной системы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, позволяющей прогнозировать вероятность их несостоятельности, позволит улучшить качество прогнозов Банка России, рейтинговых агентств и других заинтересованных субъектов хозяйствования.

Теоретические и практические положения и рекомендации работы могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Основные идеи и выводы работы прошли апробацию на межвузовской конференции аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (СПбГИЭУ, 2002 г.).

Разработанная система оценки финансовой устойчивости коммерческого банка применяется в работе ЗАО АКБ "Сибирьгазбанк". Теоретические выводы и практические рекомендации данного исследования используются кафедрой «Финансов, денежного обращения и кредита» Сургутского государственного университета в рамках учебных дисциплин «Деньги, кредит, банки» и «Банковское дело».

Основные положения диссертации опубликованы в 6 работах автора общим объемом 2,1 п. л.

Структура и объем работы