Введение к работе
Актуальность исследования. Радикальные преобразования в экономике
стран, осуществляющих переход к рынку, неизбежно сопровождаются
реформированием социальной сферы и, в первую очередь, системы
пенсионного обеспечения. Это вызвано существенными изменениями
экономических, социальных и демографических факторов развития
пенсионной системы. В комплексе постоянно меняющихся условий,
отражающихся на пенсионном обеспечении, главным является состояние
экономики. Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является
одной из важных и сложных социально-экономических проблем для всех стран
независимо от их экономической стабильности и благополу1ия. Это вызвано, с
одной стороны, изменением экономических возможностей большинства стран в
последние годы вследствие снижения темпов экономического роста и
занятости с другой - старением населения в результате снижения
рождаемости ескственного прироста и соответственно увеличения доли в
немлиц старше трудоспособного возраста Одновременно происходит
трансфГмация соцДно-экономических взаимоотношений государства и
гоажданинГработдаей и наемных работников родителей и ігей Это
хаЗернов первую очередь для стран осуществшющ^переход к ршючши
системе на оснше ріщикальньГ преобразованийформ собственное^
сташменш новых хозяїств^ищх субъектов. ственности,
Структура и функционирование пенсионной системы во многом
определяют устойчивость и динамику экономического и социального развития
страны. Эффективнаа система пенсионного обеспечешш, гарантии
достаточных размеров пенсий, обеспечивающих достойный уровень жизни пенсионеров, своевременная их выплата поддерживают благоприятный социальный климат общества. Существовавшая в республике система пенсионного обеспечения была основана на принципе солиддрной ответственности. Финансовая система пенсионного обеспечения основывалась на принципах государственного обеспечения за счет общества без участия личных доходов трудящихся. Эти средства пенсионного фонда сливались с государственным бюджетом и были представлены как инструмент перераспределительной политикн государства Данная система пенсионного обеспечения была эффективна в условиях плановой экономики, при наличии практически полной занятости трудоспособного населения и благоприятного соотношения численности пенсионеров и работающих граждан.
Переход с 1998г. к накопительной системе пенсионного обеспечения в республике был объективно необходим в связи с кардинальными изменениями в экономике, социальной сфере, негативными тенденциями в демографических процессах.
Реформирование пенсионного обеспечения требует выбора модели пенсионной системы страны с учетом особенностей ее социально-экономического, демографического развития, эффективной системы
управления накопительными пенсионными фондами и создания надежном социальной защиты пенсионеров.
Становление, формирование и управление . негосударственными накопительными пенсионными фондами в условиях переходной экономики представляют одну из актуальных и недостаточно изученных проблем, Некоторые вопросы государственной системы социального обеспечения, социальной защиты населения во взаимосвязи с экономикой, инвестициями, накоплением рассматривались Джоном М. Кейнсом, Людвигом Эрхардом, Эрроу Кеннетом, Хорсткотте Херманном и другими западными экономистами.
Теоретическая база и практика негосударственного накопительного пенсионного фонда в Казахстане начинают развиваться со второй половины 90-X годов. Отечественными учеяыми были проведены крупные исследования по проблемам рыночной экономики республики, в которых нашли отражение социально-экономические аспекты реформ и рыночных преобразований. Они оказали большую помощь в разработке теоретико-методологических основ данного исследования и решении отдельных вопросов рассматриваемой проблемы, поскольку сфера деятельности негосударственных накопительных пенсионных фондов связана с рынком услуг.
В Казахстане значительный вклад в исследование социально-экономических аспектов рыночной экономики (смешанного общества, транзитной экономики), в решение социальных проблем внесли: А.А.Алимбаев, Р.Л.Алшанов Т.А.Ашимбаев, Я.А.Аубакиров, У.Б.Баймуратов, Д.К.Кабдиев К.К.Кажымурат, М.Б.Кенжегузин, ік.Кошанов, Н.КМалшров, К.О.Окаев Т.М.Рогачева, С.С.Сатубалдин, Э.А.Туркебаев, У.К. Шеденов и другие.
Важнейшие аспекты формирования и деятельности накопительного пенсионного фонда получили свое отражение в работах российских исследователей: С.А.Афанасьева, Ю.Воронина, Д.Голембиовского, Д. Зайцева, А.И. Мелуа, В.Роик, Е.М.Четыркина, Е.Л. Якушева и Др.
В последнее время в Казахстане появились публикации А.Алибаева, Э.Сыздыковой, С.Сулейменова, Е.Султанкулова, У.Шаяхметовой, где вскрываются недостатки и рассматриваются пути цивилизованного становления негосударственных накопительных пенсионных фондов. Естественно, что на этапе создания теоретической базы и накопления практики управления негосударственными накопительными пенсионными фондами многие вопросы этой новой для казахстанского общества проблемы раскрыты еще явно недостаточно.
Система пенсионного обеспечения на основе создания негосударственных накопительных пенсионных фондов представляет собой особую сферу услуг, тесно связанную с рынком ценных бумаг, с инвестициями в реальный сектор экономики. Эти вопросы, непосредственно относящиеся к вложениям пенсионного фонда, а также проблемы социального страхования, гарантий применительно к условиям республики Казахстану недостаточно исследованы Также требуют разработки теоретические и практические вопросы создания механизма управления негосударственными накопительными пенсионными фондами, совершенствования организационной структуры прогнозирования
развития пенсионной системы на перспективу. Все вышеизложенные аспекты проблемы предопределили цель и задачи проведенного исследования.
Цель и задачи нсследовання. Целью диссертационной работы является теоретико-методологическое обоснование реформирования системы пенсионного обеспечения, разработка рекомендаций по совершенствованию механизма функционирования негосударственных накопительных пенсионных фондов.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
разработать теоретические"основы формирования и функционирования негосударственных накопительных пенсионных фондов в условиях рыночных преобразований;
на основе анализа и обобщения мировой практики развития пенсионной системы определить принципы накопительного пенсионного обеспечения в условиях перехода к рынку;
выявить особенности реформирования солидарной (распределительной) системы пенсионного обеспечения в республике;
обосновать применение научных методов управления в практической деятельности негосударственных накопительных пенсионных фондов;
определить особенности организации н дать сравнительную оценку эффективности функционирования государственного и негосударственных накопительных пенсионных фондов;
разработать практические рекомендации по совершенствованию механизма формирования и управления негосударственными накопительными пенсионными фондами в перспективе.
Предмет исследования. Предметом исследования является формирование механизма управления негосударственными накопительными пенсионными фондами в условиях становления рыночных отношений.
Объект исследования составляет система пенсионного обеспечения Республики Казахстана.
Теоретической и мегодологической основой диссертационного исследования являются концепции социальной зашиты и модели пенсионного обеспечения зарубежных стран, международные рекомендации по вопросам негосударственного пенсионного обслуживания населения, труды зарубежных и отечественных ученых, законодательнке н нормативные акты Парламента и Правительства РК.
В исследовании использовались методы сравнительного и структурного анализа, индексов, группировок, актуарные методы расчета, математическая статистика.
Информационной базой диссертации явились данные Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов, Национальной комиссии по ценным бумагам. Национального банка РК и Нацагентства РК по статистике.
Научная новизна исследования оггоеделяется комплексным подходом к обоснованию механизма формирования" и функционирования накопительной пенсионной системы в условиях рыночных преобразований в стране.
в процессе проведенного исследования получены следующие результаты, имеющие научную новизну:
дано теоретическое обоснование реформирования системы пенсионного обеспечения и становления накопительных пенсионных фондов в переходный период; с учетом зарубежного опыта выявлены особенности формирования казахстанской модели пенсионного обеспечения граждан;
определены основные принципы функционирования системы накопительных пенсионных фондов: государственное правовое регулирование, универсалі^^ь пенсионного обеспечения по единой системе, эквивалентность"" взносов и размеров пенсий, принцип страхования и т.д.;
на основе анализа социально-экономических предпосылок реформирования^ солидарной системы пенсионного обеспечения выявлены тенденции иособенности становления накопительных пенсионных фондов в Казахстане;
выявлена эффективность функционирования негосударственных накопительных пенсионных фондов путем сравнительной оценки .с деятельностью государственного накопительного пенсионного фонда с применением показателей темпов роста суммы взносов, пенсионных активов, доходности на одного вкладчика;
обоснована эффективная система управления негосударственными накопительными пенсионными фондами с внедрением менеджмента и маркетинга, с учетом специфики рынка услуг в данной сфере, связанной с инвестиционной деятельностью и социальным бизнесом;
определены основные элементы механизма организации и функционирования негосударственных накопительных пенсионных фондов, связанные с совершенстаованием законодательно-нормативной базы, организационной структурой, с внедрением пенсионных схем и страхованием пенсионных активов;
разработаны методические и практические рекомендации по совершенствованию механизма формирования и управления негосударственными накопительными пенсионными фондами, оценке их деятельности с применением актуарных расчетов.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что ряд положений значительно расширяет и углубляет знание специфики становления и формирования накопительных пенсионных фондов в Казахстане. Отдельные выводы, рекомендации, предложения могут быть использованы в дальнейшей разработке общей теории и практической деятельности пенсионного обеспечения, совершенствовании механизма управления негосударственными накопительными пенсионными фондами их организационной структуры.
Результаты исследования могут быть использованы в организации работы негосударственных накопительных пенсионных фондов при формировании пзкбтв зэконов о HcrocvA3.pCTBCRHOM пенсионном г^ОНп и его псятелькостм а также в учебном процессе экономических дисциплин вузов.
Апробация работы. Материалы исследования доложены на семинарах Ассоциации пенсионных фондов Республики Казахстан: 17 февраля 1998г. "Целесообразность реформирования системы пенсионного обеспечения в Казахстане"; 21 июня 1998г. "Подзаконные и ведомственные акты порождают проблемы"; 20 октября 1998г. "Государственная система гарантии сохранноста пенсионных накоплений".
Отдельные теоретические и практические положения диссертации вошли составной частью в основной доклад: "Пенсионная реформа в Казахстане: итоги, проблемы, перспективы" на 1-ой Казахстанской Международной конференции, проводившейся по инициативе Ассоциации пенсионных фондов РК(г.Алматы2І24июня1999г.).
Результаты исследования докладывались на республиканской научно-практической конференции, состоявшейся по инициативе Университета "Улагат" 18-19 июня 1999 г. в Алмати.
Автором по материалам диссертационного исследования для республиканской партии "Отан" разработана "Программа становления и развития пенсионной реформы в Республике Казахстан" (вх.Х170 от 24.05,99г.).
Публикации. По результатам исследования опубликовано 7 статей, общим объемом 3,8 печатных листов.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, изложенных на 130 страницах, 9 таблиц, 11 рисуйков.