Содержание к диссертации
Введение
ГЛАВА 1. Обоснование необходимости совершенствования оценочных процедур в сфере НИОКР 11
1.1 Анализ состояния нормативно-правового регулирования в сфере НИОКР в РФ 11
1.2. Основные проблемы при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР 20
1.3. Классификация методов анализа и оценки инновационной среды на основе целевого подхода 33
Выводы по 1 главе 46
ГЛАВА 2. Научно-методические подходы к разработке инструментария для проведения оценочных процедур в сфере НИОКР
2.1. Принципы проведения оценочных процедур в сфере НИОКР 48
2.2. Модель проведения оценочных процедур в сфере НИОКР при поддержке контроллинга 55
2.3. Процесс отбора проектов НИОКР на стадии рассмотрения заявки 72
Выводы по 2 главе 84
ГЛАВА 3. Практическое применение полученных научных результатов проведения оценочныхпроцедур в сфере НИОКР 87
3.1. Анализ и оценка инновационного потенциала предприятий (на примере ПАО АНПП «ТЕМП-АВИА» и АО «АПЗ») 87
3.2. Апробация процесса отбора проектов НИОКР (на примере ПАО АНПП «ТЕМП-АВИА») 93
3.3. Апробация процесса отбора проектов НИОКР (на примере АО «АПЗ») 109 Выводы по 3 главе 126
Общие выводы и заключение 128
Список литературы .
- Основные проблемы при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР
- Классификация методов анализа и оценки инновационной среды на основе целевого подхода
- Модель проведения оценочных процедур в сфере НИОКР при поддержке контроллинга
- Апробация процесса отбора проектов НИОКР (на примере ПАО АНПП «ТЕМП-АВИА»)
Основные проблемы при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР
По мнению автора с целью учета изложенных особенностей анализа и оценки в сфере НИОКР необходимо применение конкретного подхода при формировании методологический базы НИОКР.
Так, в теории принятия решений при проведении оценочных процедур в области НИОКР достаточно часто используются следующие подходы: системный, комплексный, целевой, ресурсный, программный, проектный, портфельно-проектный, контрактный, процессный, функциональный, инвестиционный, ситуационный и др. Безусловно, каждый из перечисленных подходов имеет свои конкретные преимущества и недостатки, которые обуславливают сферу применения. Автор предлагает использовать целевой подход в рамках проведения оценочных процедур в сфере НИОКР в силу его ориентации на достижение стратегии в области НИОКР, четкого целеполагания, возможности построения на его основе эффективной процедуры управления в сфере НИОКР по конкретным целям менеджмента с использованием инструментов контроллинга. В пользу использования целевого подхода приводятся доводы в работах [22, 27, 28, 33, 58, 61, 64, 65, 66, 68, 97].
Кроме того, целевой подход по своей сути представляет собой формирование миссии предприятия и последующую её декомпозицию на стратегические, тактические и оперативные цели, в т.ч. в сфере НИОКР. Известно, что стратегические, тактические и оперативные цели связаны между собой следующими видами связей и ограничений: ресурсы, бюджеты, исполнители, руководители, бизнес-планы, программы, результаты анализа и оценки и т.д.
Управление по целям включает в себя следующие основные этапы: - постановка цели; - выбор метода ее достижения; - назначение ответственных и исполнителей; - разработка плана по достижению цели, поступательное движение к поставленной цели; - контроль над достижением цели, оценка полученных результатов на пути к достижению цели; - формирование отчетов, выводов и рекомендаций, проведение постоянного мониторинга. Описанная технология целевого подхода может быть эффективна при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР. Таким образом, необходимость применения целевого подхода в рамках анализа и оценки в сфере НИОКР обусловлена: - отсутствием конкретных выстроенных целей, интересов заинтересованных сторон в сфере НИОКР, а также возможным возникновением конфликтов их интересов; - отсутствием единой функции целеполагания на всем протяжении оценочных процедур в сфере НИОКР; - необходимостью установления причинно-следственных, в т.ч. обратных связей в процессе анализа и оценки НИОКР; - необходимостью учета ограниченности ресурсов, всех видов рисков и неопределенностей в сфере НИОКР; - ограниченностью временного лага, отведенного на проведение аналитических и оценочных процедур в данной области исследования; - возможностью эффективного взаимодействия систем менеджмента и контроллинга на основе целевого подхода и т.д. Основными преимуществами применения целевого подхода при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР являются: - повышение уровня согласованности стратегических, тактических и оперативных целей предприятий, в том числе и в сфере НИОКР, на основе их декомпозиции; - наличие механизма прямых связей (прерогатива менеджмента) и обратных (прерогатива контроллинга) между целями обозначенных уровней; - повышение эффективности достижения конкретных целей менеджмента (оптимизация ресурсов, снижение сроков, рисков, неопределенностей) в вопросах анализа и оценки в сфере НИОКР за счет использования соответствующих им инструментов контроллинга на всех уровнях НИОКР; - возможность использования эффекта мультипликатора при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР (достижение целей низшего уровня способствует повышению возможности достижения целей более высокого уровня); - прозрачность проводимых процедур анализа и оценки в сфере НИОКР за счет формализации целей; - гибкость целевого подхода в процессе принятия управленческих решений (возможность сочетания целевого подхода с другими подходами, например, системным подходом); - высокая степень достижения конкретного результата за счет наличия функции целеполагания и т.д. Кроме того, целевой подход может применяться для управления НИОКР на основе взаимодействия менеджмента и контроллинга. Схема взаимодействия менеджмента и контроллинга при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР на основе целевого подхода представлена на Рисунке1.3.
Таким образом, использование целевого подхода при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР призвано повысить эффективность и результативность аналитических и оценочных процедур за счет их структурированности, согласованности, объективности и формализации.
Классификация методов анализа и оценки инновационной среды на основе целевого подхода
Разработанный автором набор целевых показателей при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР имеет динамичный характер и предполагает изменения в зависимости от следующих параметров: - цели анализа и оценки в сфере НИОКР (определение набора показателей на основе формализации целей); - стадии жизненного цикла проектов НИОКР; - специфики и особенности инновационного процесса НИОКР конкретного предприятия и т.д. Благодаря предложенному набору целевых показателей при проведении оценочных процедур в сфере НИОКР: - проведена формализация целей предприятия по уровням анализа и оценки НИОКР на основе установления целевых показателей; - предложено выделение двух основных этапов и соответствующих каждому этапу целевых показателей; - комплексно рассмотрены особенности и специфика оценочных процедур в сфере НИОКР: по предложенным уровням оценки и группам целевых показателей; - установлено соответствие между уровнями оценочных процедур и соответствующих им набору целевых показателей НИОКР и т.д.
Проведение экспресс-анализа и оценки, основного этапа анализа и оценки инновационной стратегии предполагает расчет установленных целевых показателей, а также сравнение нормативных и фактических значений целевых показателей.
Процедура экспресс-анализа и оценки инновационной стратегии является функцией контроллинга НИОКР. Блок 1.5. Оценка рисков ИС Данный этап предполагает комплексную оценку рисков по установленным направлениям – группам целевых показателей. Оценка рисков ИС проводится службой контроллинга НИОКР. Блок 2. Определение уровня инновационного потенциала (ИП) Инновационный потенциал предприятия включает в себя имеющиеся научно-технические, материальные, финансовые, кадровые и др. ресурсы, необходимые для выполнения инноваций, в т.ч. НИОКР. Инновационная стратегия и стратегия НИОКР предприятия формируются с учетом инновационного потенциала.
Блок 2.1. Установление целевых показателей экспресс-анализа и оценки, основного этапа анализа и оценки ИП Установление целевых показателей анализа и оценки инновационного потенциала проводится на основе декомпозиции целей и последующей их формализации. Формирование набора целевых показателей проводится с учетом установленных групп целевых показателей, указанных в Блоке 1.3. Автором предложена система показателей анализа и оценки инновационного потенциала предприятия, Таблица 9. Таблица 9. Набор показателей анализа и оценки ИП предприятия Группа показателей Наименование показателя 1 2 Экономические показатели Уровень инновационного роста предприятия Доля расходов инновационной продукции предприятия к выручке от инноваций Уровень выработки инновационной продукции в расчете на одного работника Доля имущества инновационного назначения Научно-технические показатели Уровень обеспеченности предприятия нематериальными активами Уровень взаимодействия с высшими учебными заведениями и научными организациями Коммерческие показатели Уровень рыночной позиции в сфере инноваций Уровень освоения новой продукции Уровень патентования предприятия Таблица 9. (окончание)
Кадровые показатели Уровень квалификации персонала предприятия Уровень научной обеспеченности кадрами предприятия Уровень обеспеченности молодыми специалистами в сфере инноваций Экологические иресурсосберегающиепоказатели Уровень расходов на экологию в общей себестоимости продукции предприятия Уровень негативного воздействия на окружающую среду в связи с внедрением инноваций в общей себестоимости инновационной продукции Уровень расходов на энергоносители в общей себестоимости продукции и т.д. Определение целевых показателей анализа и оценки инновационного потенциала предприятия предполагает взаимодействие служб менеджмента и контроллинга НИОКР.
Блок 2.2. Этап анализа и оценки ИП
Этап анализа и оценки инновационного потенциала предприятия проводится с целью определения уровня имеющихся ресурсов, необходимых для проведения инноваций, в т.ч. НИОКР. В рамках данного этапа формируются выводы относительно достаточности ресурсов для реализации инновационной стратегии предприятия.
Проведение этапа анализа и оценки инновационного потенциала проводится службой контроллинга НИОКР.
Блок 3. Разработка стратегии НИОКР Стратегия НИОКР является ключевым целевым вектором развития предприятия в научно-технической сфере и формируется с учетом имеющегося инновационного потенциала. Кроме того, стратегия НИОКР находится в прямой зависимости от инновационной стратегии предприятия и разрабатывается с учетом её целевых установок и ограничений. Стратегия в области НИОКР является основополагающей из всего набора функциональных стратегий научного предприятия, т.к. основным направлением его деятельности является разработка НИОКР. Стратегия в области НИОКР может быть ориентирована на создание НИОКР с целью внедрения в собственное производство, продажу проектов НИОКР, заключение лицензионных соглашений и т.д. Также возможен комплексный подход в рамках коммерциализации проектов НИОКР на базе стратегии НИОКР. Достижение стратегии НИОКР является целевым показателем эффективности работы предприятия в целом.
Модель проведения оценочных процедур в сфере НИОКР при поддержке контроллинга
Каждый из представленных проектов НИОКР ГОЗ имеет собственные тактико-технические характеристики, которые согласованы с заказчиком документально.
Далее проводится практическое применение предложенного автором процесса отбора проектов НИОКР ГОЗ.
Экспертные оценки по проектам НИОКР получены в момент их нахождения на стадии рассмотрения заявки.
Этап 1. Подготовительный этап анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ
Определение совокупности проектов НИОКР ГОЗ в соответствии со стратегическими целями НИОКР С целью проведения анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ для отбора выделены следующие проекты: ИСРП-26, ИСРП-35, ИСРП-70.
Установление целевых показателей проводится в рамках этапов: - экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ; - основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ по группам (экономические, научно-технические, кадровые, коммерческие, экологические и ресурсосберегающие целевые показатели). Набор целевых показателей анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ: ИСРП-26, ИСРП-35, ИСРП-70 предложен в параграфе 2.2 диссертационной работы.
Определение весов на этапах экспресс-анализа и оценки, основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР Значения весовых коэффициентов между этапами анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ: ИСРП-26, ИСРП-35, ИСРП-70 на основе метода решающих матриц Г.С. Поспелова представлены в Таблице 14. Таблица 14.
Распределение весов этапов анализа и оценки проектов НИОКР Наименование этапа анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ Вес этапа анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ Экспресс-анализ и оценка проектов НИОКР ГОЗ 0,3 Основной этап анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ 0,7 ИТОГО 1 Этап 2. Экспресс-анализ и оценка проектов НИОКР ГОЗ Установление нормативных и фактических значений целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ Формирование значений нормативных и фактических значений целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ: ИСРП-26, ИСРП-35, ИСРП-70 проводится на основе методологии нечетких множеств в виде трапециевидного числа. Установленные и пронормированные значения целевых показателей представлены в Таблице 15.
Оценка уровня согласованности проводимых экспертных оценок проводится на основании коэффициента конкордации Кендалла в соответствии с формулой (2.2).
Полученные значения коэффициентов конкордации Кендалла на этапе экспресс-анализа и оценки находятся в диапазоне от 0,7 до 1 (хорошие значения), что свидетельствует о достаточно согласованном уровне мнений экспертов.
Определение весов нормативных и фактических целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ Формирование значений целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ: ИСРП-26, ИСРП-35, ИСРП-70 проводится на основе метода решающих матриц Г.С. Поспелова и представлено в Таблице 16. 2.4. Определение фактического и нормативного интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ
Данный этап предполагает расчет нормативного и фактического интегральных показателей этапа экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ. Интегральные значения показателей этапа экспресс-анализа и оценки рассчитываются по формуле (2.3) и представлены в Таблице 17.
Наименование показателяэтапа экспресс-анализа иоценки проектов НИОКРГОЗ Вес показателя в рамкахэтапа экспресс-анализа иоценки Вес показателя в рамках определения итогового значения Уровень соответствияотдельного проектаНИОКР портфелюНИОКР предприятия 0,4 0,12 Уровень соответствияотдельного проектаНИОКР ограничениямбюджета портфеля НИОКРпредприятия 0,3 0,09 Уровень соответствияотдельного проектаНИОКР отраслевойспецифике предприятия 0,3 0,09
Ранжирование фактических интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ. Принятие решения о целесообразности перехода к основному этапу анализа и оценки конкретного проекта НИОКР ГОЗ на основе сравнения фактического интегрального показателя с нормативным
Ранжирование фактических интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки проектов НИОКР ГОЗ проводится на основе полученных на этапе процесса 2.4 значений по формуле (2.4). Инструментом контроллинга НИОКР, используемым в рамках этапа, является метод Чанга. Основные результаты данного этапа процесса представлены в
Апробация процесса отбора проектов НИОКР (на примере ПАО АНПП «ТЕМП-АВИА»)
Определение фактического и нормативного интегральных целевых показателей основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения
Фактические и нормативный интегральные целевые показатели основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения рассчитываются в соответствии с формулой (2.7), Таблица 38. Таблица 38. Значения интегральных показателей основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения Наименование проектов НИОКР Интегральный целевой показатель основногоэтапа Нормативный 0,578 0,6525 0,72 0,75 СГБЕ 0,600 0,638 0,675 0,702 ARZAMAS 15-3-2 0,584 0,644 0,721 0,750 Ранжирование фактических интегральных целевых показателей основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения
Определение рангов фактических интегральных целевых показателей основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения проводится в соответствии с формулой (2.8) на основе метода Чанга, Таблица 39.
Определение итоговых интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки и основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения Формирование итоговых интегральных целевых показателей проводится в соответствии с формулой 2.9 и представлено в Таблице 40. Таблица 40. Значения итоговых интегральных целевых показателей проектов НИОКР гражданского назначения Наименование проекта НИОКР гражданского назначения Итоговый интегральный целевой показатель Нормативный 0,803 0,885 0,96 1 СГБЕ 0,825 0,872 0,918 0,952 ARZAMAS 15-3-2 0,809 0,877 0,963 1
Ранжирование итоговых интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки и основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения. Включение конкретного проекта НИОКР в портфель на основе сравнения фактического итогового интегрального целевого показателя с нормативным показателем / Отказ от включения (анализ причин, разработка мероприятий, направленных на достижение нормативных целевых показателей проектов НИОКР гражданского назначения и т.д.) Определение рангов итоговых интегральных целевых показателей экспресс-анализа и оценки и основного этапа анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения проводится в соответствии с формулой (2.10) на базе метода Чанга, Таблица 41.
Наименование проектовНИОКР гражданскогоназначения Значение показателя по методу Чанга Ранг Принятие решения овключении/отказе проектаНИОКР в портфель
Нормативный 0,1240 СГБЕ 0,0771 2 Отказ ARZAMAS 15-3-2 0,1265 1 Включение В рамках апробации процесса отбора проектов НИОКР гражданского назначения АО «АПЗ» предполагается, что риски проектов не выходят за рамки ограничений. Так, на основании проведенных анализа и оценки проектов НИОКР гражданского назначения АО «АПЗ» можно сделать вывод о необходимости включения проекта Arzamas 15-3-2 в портфель НИОКР. С целью достижения нормативных целевых показателей проекта СГБЕ службой контроллинга НИОКР разрабатывается «Карта мероприятий проекта СГБЕ по достижению целевых показателей». Фрагмент «Карты мероприятий проекта СГБЕ по достижению целевых показателей» представлен в Таблице 42.
Карта мероприятий проекта СГБЭ по достижению целевых показателей № п/п Наименованиегруппы целевыхпоказателей Мероприятия по достижению целевых показателей 1 2 3 1 Экономическиецелевыепоказатели - привлечение дополнительных источниковфинансирования проекта СГБЭ со стороны АО«Концерн ВКО «Алмаз-Антей»;- корректировка бюджета проекта СГБЭ на основефакторного анализа, поиск узких мест;- внедрение современных концепций и методовконтроллинга затрат для проекта СГБЭ (ABC-анализ, Таргет-костинг и др.) 2 Научно-технические целевые показатели - значения нормативных целевых показателей достигнуты, следовательно, разработка мероприятий не требуется 3 Кадровыецелевые показатели - привлечение дополнительныхвысококвалифицированных кадров для реализациипроекта СГБЭ на основе договоров внешнегосовместительства;- привлечение кадрового потенциала совместнойбазовой кафедры «Инновационные промышленныетехнологии» АО «АПЗ» и Нижегородскогогосударственного технического университета им.Р.Е. Алексеева для реализации проекта СГБЭ;- разработка программы предоставлениясоциальных льгот и компенсаций участникампроекта ИСРП-26 4 Коммерческиецелевыепоказатели - построение системы продаж СГБЭ на основеконцепции бенчмаркинга (на примере ООО«Эльстер Газэлектроника»);- дополнительный анализ технологий проекта СГБЭконструкторскими и технологическими отделами сцелью реализации в рамках ГОЗ;- повышение качества сервисного обслуживания игарантийного срока СГБЕ для ключевыхпокупателей 5 Экологические иресурсосберегающие целевыепоказатели - значения нормативных целевых показателей достигнуты, следовательно, разработка мероприятий не требуется
В настоящей главе проведена апробация предложенных автором инструментов: моделей, наборов показателей, процессов в рамках оценочных процедур в сфере НИОКР на примере научно-производственных и промышленных предприятий Нижегородской области. Результаты апробации свидетельствуют о дальнейшей необходимости совершенствования и разработки эффективных инструментов проведения оценочных процедур в сфере НИОКР на основе концепции контроллинга в практике предприятий и позволяют сделать следующие выводы: - промышленные предприятия ПАО «АНПП «ТЕМП-АВИА» и АО «АПЗ» обладают достаточно высоким уровнем инновационного потенциала, что позволяет разрабатывать эффективные инновационные стратегии, в т.ч. стратегии НИОКР; - апробирован универсальный процесс отбора проектов НИОКР на стадии рассмотрения заявки: НИОКР ГОЗ с целью определения перспективных проектов на примере ПАО «АНПП «ТЕМП-АВИА», а также проектов НИОКР гражданского назначения АО «АПЗ» с целью формирования портфеля НИОКР. Предложенный процесс позволяет проводить эффективный отбор проектов НИОКР как в рамках ГОЗ, так и гражданского назначения на основе сравнения целевых фактических и нормативных показателей, а также разрабатывать мероприятия по их корректировке и достижению.